目錄

第 1 章 公司內(nèi)部控制——資金

1. 1 資金管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

1.1.1 資金管理風(fēng)險

1.1.2 資金管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

1.2 職責分工與授權(quán)批準

1.2.1 資金管理崗位設(shè)置

1.2.2 資金支付授權(quán)審批制度

1.2.3 貨幣資金授權(quán)審批制度

1.3 現(xiàn)金和銀行存款控制

1.3.1 現(xiàn)金收支控制流程

1.3.2 現(xiàn)金清查處理流程

1.3.3 備用金支付控制流程

1.3.4 現(xiàn)金管理控制制度

1.3.5 銀行存款控制流程

1.3.6 銀行存款控制制度

1.4 票據(jù)和印章管理

1.4.1 票據(jù)管理規(guī)范

1.4.2 印章管理制度

第 2 章 公司內(nèi)部控制——采購

2.1 采購管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

2.1.1 采購管理風(fēng)險

2.1.2 采購管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

2.2 職責分工與授權(quán)批準

2.2.1 采購管理崗位設(shè)置

2.2.2 采購授權(quán)審批制度

2.3 請購與審批控制

2.3.1 采購計劃編制流程

2.3.2 采購申請審批流程

2.3.3 采購申請審批制度

2.3.4 采購預(yù)算管理制度

2.4 采購與驗收控制

2.4.1 采購詢價比價流程

2.4.2 供應(yīng)商選擇流程

2.4.3 供應(yīng)商評定流程

2.4.4 購貨合同簽訂流程

2.4.5 采購驗收控制流程

2.4.6 采購控制制度

2.4.7 驗收管理制度

2.5 付款控制

2.5.1 付款審批流程

2.5.2 退貨管理流程

2.5.3 付款控制制度

2.5.4 退貨管理制度

2.5.5 應(yīng)付賬款管理制度

第 3 章 公司內(nèi)部控制——存貨

3．1 存貨管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)

3.1.1 存貨管理風(fēng)險

3.1.2 存貨管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

3.2 職責分工與授權(quán)批準

3.2.1 存貨管理崗位設(shè)置

3.2.2 存貨授權(quán)審批制度

3.3 驗收與保管控制

3.3.1 存貨采購管理流程

3.3.2 存貨采購控制制度

3.4 驗收與保管控制

3.4.1 外購存貨驗收流程

3.4.2 自制存貨驗收流程

3.4.3 存貨儲存管理制度

3.4.4 倉庫調(diào)撥管理規(guī)定

3.5 領(lǐng)用與發(fā)出控制

3.5.1 材料領(lǐng)用工作流程

3.5.2 成品出庫工作流程

3.5.3 存貨領(lǐng)用管理制度

3.5.4 存貨發(fā)放管理制度

3.6 盤點與處置控制

3.6.1 存貨盤點工作流程

3.6.2 滯料處理工作流程

3.6.3 存貨盤點管理制度

3.6.4 廢損存貨管理制度

3.6.5 存貨核算工作規(guī)范

第 4 章 公司內(nèi)部控制——銷售

4.1 銷售管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制

4.1.1 銷售管理風(fēng)險

4.1.2 銷售管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

4.2 職責分工與授權(quán)批準

4.2.1 銷售管理崗位設(shè)置

4.2.2 銷售授權(quán)審批制度

4.3 銷售與發(fā)貨控制

4.3.1 銷售業(yè)務(wù)控制流程

4.3.2 客戶信用等級控制流程

4.3.3 銷售合同訂立控制流程

4.3.4 銷售合同執(zhí)行控制流程

4.3.5 銷售發(fā)貨控制流程

4.3.6 銷售退回控制流程

4.3.7 客戶信用管理制度

4.3.8 銷售合同管理制度

4.3.9 發(fā)貨、退貨管理制度

4.4 收款控制

4.4.1 預(yù)付款結(jié)算控制流程

4.4.2 延期付款審核控制流程

4.4.3 應(yīng)收賬款催收控制流程

4.4.4 預(yù)期賬款回收控制流程

4.4.5貨款回收管理制度

4.4.6應(yīng)收賬款管理制度

4.4.7銷售回款獎懲制度

4..4.8 問題賬款管理辦法

4.4.9應(yīng)收票據(jù)管理制度

第 5 章 公司內(nèi)部控制——工程項目

5.1 工程項目管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

5.1.1 工程項目管理風(fēng)險

5.1.2 工程項目管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

5.2 職責分工與授權(quán)批準

5.2.1 工程項目管理崗位設(shè)置

5.2.2 工程項目授權(quán)批準制度

5.3 項目決策控制

5.3.1 工程項目決策流程

5.3.2 項目決策管理制度

5.4 概預(yù)算控制

5.4.1 概預(yù)算控制流程

5.4.2 概預(yù)算審查制度

5.5 價款支付與工程實施控制

5.5.1 進度款支付控制流程

5.5.2 工程實施控制流程

5.5.3 工程變更控制流程

5.5.4 工程實施管理流程

5.6 竣工決算控制

5.6.1 竣工驗收控制流程

5.6.2 工程竣工決算流程

5.6.3 竣工清理管理制度

5.6.4 竣工驗收管理制度

5.6.5 竣工決算審計制度

第 6 章 公司內(nèi)部控制——固定資產(chǎn)

6.1 固定資產(chǎn)管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

6.1.1 固定資產(chǎn)管理風(fēng)險

6.1.2 固定資產(chǎn)管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

6.2 職責分工與授權(quán)批準

6.2.1 固定資產(chǎn)管理崗位設(shè)置

6.2.2 固定資產(chǎn)授權(quán)批準制度

6.3 取得與驗收控制

6.3.1 固定資產(chǎn)采購審批流程

6.3.2 固定資產(chǎn)驗收管理流程

6.3.3 固定資產(chǎn)購置管理制度

6.3.4 固定資產(chǎn)驗收管理制度

6.4 使用與維護控制

6.4.1 固定資產(chǎn)維修流程

6.4.2 固定資產(chǎn)盤點流程

6.4.3 固定資產(chǎn)保管制度

6.4.4 固定資產(chǎn)投保制度

6.4.5 固定資產(chǎn)折舊制度

6.4.6 固定資產(chǎn)維修制度

6.4.7 固定資產(chǎn)盤點制度

6.5 處置與轉(zhuǎn)移控制

6.5.1 固定資產(chǎn)報廢流程

6.5.2 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移流程

6.5.3 固定資產(chǎn)處置制度

6.5.4 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移制度

第 7 章 公司內(nèi)部控制——無形資產(chǎn)

7.1 無形資產(chǎn)管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

7.1.1 無形資產(chǎn)管理風(fēng)險

7.1.2 無形資產(chǎn)管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

7.2 職責分工與授權(quán)批準

7.2.1 無形資產(chǎn)管理崗位設(shè)置

7.2.2 無形資產(chǎn)授權(quán)批準制度

7.3 取得與驗收控制

7.3.1 無形資產(chǎn)投資審批流程

7.3.2 無形資產(chǎn)購置控制流程

7.3.3 無形資產(chǎn)取得與驗收控制制度

7.4 使用與保全控制

7.4.1 無形資產(chǎn)使用控制流程

7.4.2 無形資產(chǎn)使用管理制度

7.5 處置與轉(zhuǎn)移控制

7.5.1 無形資產(chǎn)處置控制流程

7.5.2 無形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移管理制度

7.5.3 無形資產(chǎn)重大處置集體合議審批制度

第 8 章 公司內(nèi)部控制——長期股權(quán)投資

8.1 長期股權(quán)投資管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

8.1.1 長期股權(quán)投資管理風(fēng)險

8.1.2 長期股權(quán)投資管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

8.2 職責分工與授權(quán)批準

8.2.1 投資管理崗位設(shè)置

8.2.2 投資授權(quán)批準制度

8.3 投資可行性研究、評估與決策控制

8.3.1 投資可行性報告評估流程

8.3.2 長期股權(quán)投資決策流程

8.3.3 長期股權(quán)投資決策制度

8.4 長期股權(quán)投資執(zhí)行控制

8.4.1 長期股權(quán)投資執(zhí)行控制流程

8.4.2 長期股權(quán)投資執(zhí)行管理制度

8.5 長期股權(quán)投資處置控制

8.5.1 長期股權(quán)投資處置控制流程

8.5.2 長期股權(quán)投資處置管理制度

第 9 章 公司內(nèi)部控制——籌資

9.1 籌資管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

9.1.1 籌資管理風(fēng)險

9.1.2 籌資管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

9.2 職責分工與授權(quán)批準

9.2.1 籌資管理崗位設(shè)置

9.2.2 籌資授權(quán)批準制度

9.3 籌資決策控制

9.3.1 籌資決策控制流程

9.3.2 籌資決策管理制度

9.4 籌資執(zhí)行控制

9.4.1 籌資執(zhí)行控制流程

9.4.2 籌資執(zhí)行管理制度

9.5 籌資償付控制

9.5.1 籌資償付控制流程

9.5.2 籌資償付管理制度

第 10 章公司內(nèi)部控制——預(yù)算

10.1 預(yù)算管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

10.1.1 預(yù)算管理風(fēng)險

10.1.2 預(yù)算管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

10.2 職責分工與授權(quán)批準

10.2.1 預(yù)算管理崗位職責

10.2.2 預(yù)算授權(quán)批準制度

10.3 預(yù)算編制控制

10.3.1 預(yù)算編制工作流程

10.3.2 預(yù)算編制管理制度

10.4 預(yù)算執(zhí)行控制

10.4.1 預(yù)算執(zhí)行控制流程

10.4.2 預(yù)算執(zhí)行控制制度

10.5 預(yù)算調(diào)整控制

10.5.1 預(yù)算調(diào)整控制流程

10.5.2 預(yù)算調(diào)整管理辦法

10.6 預(yù)算分析與考核控制

10.6.1 預(yù)算管理工作流程

10.6.2 預(yù)算執(zhí)行分析制度

10.6.3 預(yù)算審計管理制度

10.6.4 預(yù)算考核管理制度

第 11 章 公司內(nèi)部控制——成本費用

11.1 成本費用管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

11.1.1 成本費用管理風(fēng)險

11.1.2 成本費用管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

11.2 職責分工與授權(quán)批準

11.2.1 成本費用管理崗位設(shè)置

11.2.2 成本費用授權(quán)批準制度

11.3 成本費用預(yù)測、決策與預(yù)算控制

11.3.1 成本費用預(yù)算管理流程

11.3.2 成本費用預(yù)測管理制度

11.3.3 成本費用預(yù)算編制制度

11.4 成本費用執(zhí)行控制

11.4.1 成本費用報銷管理流程

11.4.2 成本費用執(zhí)行控制制度

11.5 成本費用核算

11.5.1 成本費用核算流程

11.5.2 成本費用核算制度

11.6 成本費用分析與考核

11.6.1 成本費用考核流程

11.6.2 成本費用分析制度

11.6.3 成本費用考核制度

第 12 章公司內(nèi)部控制——擔保

12.1 擔保管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

12.1.1 擔保管理風(fēng)險

12.1.2 擔保管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

12.2 職責分工與授權(quán)批準

12.2.1 擔保業(yè)務(wù)控制崗位設(shè)置

12.2.2 擔保授權(quán)審批制度

12.3 擔保評估與審批控制

12.3.1 擔保評估控制流程

12.3.2 委托評估控制流程

12.3.3 擔保審批控制流程

12.3.4 擔保風(fēng)險評估制度

12.4 擔保執(zhí)行控制

12.4.1 擔保執(zhí)行控制流程

12.4.2 履行擔保責任控制流程

12.4.3 擔保業(yè)務(wù)執(zhí)行管理制度

第 13 章公司內(nèi)部控制——合同

13.1 合同管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

13.1.1 合同管理風(fēng)險

13.1.2 合同關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

13.2 職責分工與授權(quán)批準

13.2.1 合同管理崗位設(shè)置

13.2.2 合同授權(quán)審批制度

13.3 合同編制與審核控制

13.3.1 合同對象選擇控制流程

13.3.2 格式合同編制控制流程

13.3.3 合同文本編制控制流程

13.3.4 合同審核控制流程

13.3.5 合同會審制度

13.4 合同訂立控制

13.4.1 合同訂立控制流程

13.4.2 合同印章使用控制流程

13.4.3 合同專用章管理制度

13.5 合同履行控制

13.5.1 合同變更解除控制流程

13.5.2 合同違約處理控制流程

13.5.3 合同糾紛處理控制流程

13.5.4 合同違約及糾紛處理制度

第 14 章公司內(nèi)部控制——業(yè)務(wù)外包

14.1 業(yè)務(wù)外包管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

14.1.1 業(yè)務(wù)外包管理風(fēng)險

14.1.2 業(yè)務(wù)外包關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

14.2 職責分工與授權(quán)批準

14.2.1 業(yè)務(wù)外包管理控制崗位設(shè)置

14.2.2 業(yè)務(wù)外包授權(quán)審批制度

14.3 外包策略及承包方選擇

14.3.1 外包業(yè)務(wù)承包方選擇流程

14.3.2 技術(shù)服務(wù)外包合同范例

14.4 外包業(yè)務(wù)流程控制

14.4.1 業(yè)務(wù)外包需求識別流程

14.4.2 外包業(yè)務(wù)控制流程

14.4.3 外包業(yè)務(wù)管理制度

第 15 章公司內(nèi)部控制——子公司管理

15.1 子公司管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

15.1.1 子公司管理風(fēng)險

15.1.2 子公司管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

15.2 對子公司的組織及人員控制

15.2.1 子公司管理控制崗位設(shè)置

15.2.2 委派董事管理制度

15.2.3 總會計師委派管理辦法

15.2.4 委派子公司高管人員績效薪酬制度

15.3 對子公司的業(yè)務(wù)層面控制

15.3.1 子公司重大投資項目控制流程

15.3.2 對子公司進行內(nèi)部審計流程

15.3.3 子公司重大交易事項報告與披露流程

15.3.4 子公司重大投資項目管理控制制度

15.3.5 對子公司進行內(nèi)部審計制度

15.3.6 子公司重大事項報告及對外披露制度

15.4 母子公司合并財務(wù)報表及其控制

15.4.1 母公司合并財務(wù)報表編制流程

15.4.2 母公司合并財務(wù)報表管理制度

第 16 章公司內(nèi)部控制——財務(wù)報告編制與披露

16.1 財務(wù)報告編制與披露風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

16.1.1 財務(wù)報告編制與披露風(fēng)險

16.1.2 財務(wù)報告編制與披露關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

16.2 崗位分工與職責安排

16.2.1 財務(wù)報告編制與披露的崗位設(shè)置與職責

16.2.2 反財務(wù)舞弊與投訴舉報制度

16.3 財務(wù)報告編制準備及其控制

16.3.1 會計憑證訂立與審批控制流程

16.3.2 財務(wù)報告編制準備控制流程

16.3.3 財務(wù)報告編制準備管理制度

16.3.4 會計憑證管理辦法

16.3.5 財產(chǎn)清查管理制度

16.4 財務(wù)報告編制及其控制

16.4.1 財務(wù)報告編制控制流程

16.4.2 財務(wù)報告編制管理制度

16.5 財務(wù)報告的報送與披露及其控制

16.5.1 財務(wù)報告報送與披露控制流程

16.5.2 財務(wù)報告報送與披露管理制度

第 17 章公司內(nèi)部控制——人力資源管理

17.1 人力資源管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

17.1.1 人力資源管理風(fēng)險

17.1.2 人力資源管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

17.2 崗位職責與人力資源需求計劃

17.2.1 人力資源管理崗位設(shè)置

17.2.2 公司人力資源需求計劃

17.3 招聘與培訓(xùn)控制

17.3.1 外部招聘控制流程

17.3.2 內(nèi)部選拔控制流程

17.3.3 委托招聘控制流程

17.3.4 入職培訓(xùn)控制流程

17.3.5 脫產(chǎn)培訓(xùn)控制流程

17.3.6 崗位輪換控制流程

17.3.7 招聘管理制度

17.3.8 培訓(xùn)管理制度

17.4 績效考核控制

17.4.1 績效考核控制流程

17.4.2 考核申訴控制流程

17.4.3 績效考核管理制度

17.5 薪酬與激勵控制

17.5.1 績效工資發(fā)放控制流程

17.5.2 年終獎金發(fā)放控制流程

17.5.3 薪酬與激勵管理制度

17.6 晉升與離職控制

17.6.1 員工晉升控制流程

17.6.2 員工辭職控制流程

17.6.3 辭退員工控制流程

17.6.4 晉升與離職管理制度

第 18 章公司內(nèi)部控制——信息系統(tǒng)

18.1 信息系統(tǒng)管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

18.1.1 信息系統(tǒng)管理風(fēng)險

18.1.2 信息系統(tǒng)管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

18.2 職責分工與授權(quán)批準

18.2.1 信息系統(tǒng)管理崗位設(shè)置

18.2.2 信息系統(tǒng)管理授權(quán)審批制度

18.3 信息系統(tǒng)開發(fā)、變更與維護控制

18.3.1 信息系統(tǒng)開發(fā)、變更與維護控制流程

18.3.2 信息系統(tǒng)開發(fā)、變更與維護管理制度

18.4 信息系統(tǒng)訪問安全管理

18.4.1 信息系統(tǒng)訪問安全控制流程

18.4.2 信息系統(tǒng)訪問安全管理制度

18.5 信息系統(tǒng)硬件管理

18.5.1 信息系統(tǒng)硬件購買控制流程

18.5.2 信息系統(tǒng)硬件維護控制流程

18.5.3 信息系統(tǒng)硬件管理制度

18.6 會計信息化及其控制

18.6.1 會計信息化控制流程

18.6.2 會計信息化綜合管理制度

18.6.3 會計信息化崗位責任制度

18.6.4 信息化會計檔案管理制度

18.6.5 會計信息系統(tǒng)安全保障制度

18.6.6 會計信息系統(tǒng)軟、硬件管理制度

第 19 章公司內(nèi)部控制——衍生工具

19.1 衍生工具管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

19.1.1 衍生工具管理風(fēng)險

19.1.2 衍生工具管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

19.2 職責分工與授權(quán)批準

19.2.1 衍生工具管理崗位設(shè)置

19.2.2 衍生工具業(yè)務(wù)報告制度

19.3 衍生工具交易控制

19.3.1 衍生工具交易控制流程

19.3.2 衍生工具交易管理制度

19.4 衍生工具交易監(jiān)督與檢查

19.4.1 衍生工具交易監(jiān)督與檢查控制流程

19.4.2 衍生工具交易監(jiān)督與檢查管理制度

第 20 章公司內(nèi)部控制——并購

20.1 并購管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

20.1.1 公司并購風(fēng)險

20.1.2 并購管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

20.2 職責分工與授權(quán)批準

20.2.1 公司并購管理崗位設(shè)置

20.2.2 并購交易授權(quán)審批制度

20.3 并購交易前期準備及其控制

20.3.1 并購交易前期準備控制流程

20.3.2 并購交易前期準備管理制度

20.4 審慎性調(diào)查及其控制

20.4.1 公司內(nèi)部開展審慎性調(diào)查控制流程

20.4.2 公司對外部機構(gòu)審慎性調(diào)查控制流程

20.4.3 并購交易審慎性調(diào)查制度

20.5 并購交易財務(wù)控制

20.5.1 并購交易財務(wù)控制流程

20.5.2 并購交易財務(wù)控制制度

第 21 章公司內(nèi)部控制——關(guān)聯(lián)交易

21.1 關(guān)聯(lián)交易管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

21.1.1 關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險

21.1.2 關(guān)聯(lián)交易關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

21.2 關(guān)聯(lián)交易及其控制

21.2.1 關(guān)聯(lián)方界定依據(jù)編制流程

21.2.2 關(guān)聯(lián)方界定控制流程

21.2.3 關(guān)聯(lián)交易控制流程

21.2.4 關(guān)聯(lián)交易回避制度

21.3 關(guān)聯(lián)交易報告與披露及其控制

21.3.1 關(guān)聯(lián)交易報告與披露控制流程

21.3.2 關(guān)聯(lián)交易報告與披露控制制度

第 22 章公司內(nèi)部控制——內(nèi)部審計

22.1 內(nèi)部審計管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

22.1.1 內(nèi)部審計風(fēng)險

22.1.2 內(nèi)部審計關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制

22.2 審計機構(gòu)人員

22.2.1 內(nèi)部審計崗位設(shè)置

22.2.2 審計人員工作規(guī)范

22.3 審計內(nèi)容與過程控制

22.3.1 內(nèi)部審計實施流程

22.3.2 內(nèi)部審計管理制度

22.4 舞弊行為的預(yù)防、檢查與匯報

22.4.1 舞弊行為檢查工作實施流程

22.4.2 舞弊行為預(yù)防、檢查、匯報制度

22.5 內(nèi)部審計質(zhì)量控制

22.5.1 審計項目自我質(zhì)量控制流程

22.5.2 內(nèi)部審計督導(dǎo)控制制度

22.5.3 內(nèi)部審計質(zhì)量控制制度

22.5.4 內(nèi)部審計外部評價制度

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