處于企業轉型發展關鍵階段，有了有效的內部控制體系，才能夠有利于企業綜合管理效率、風險抵御能力的提高，并且對于企業轉型或者集約化發展有著至關重要的影響。
本論文在借鑒國內外內部控制理論的基礎上，對X公司內部控制中存在的問題和優化策略進行研究，主要采用文獻研究法、實地考察法，訪談調查法，問卷調查法等，對X公司內部控制的有效性做了深入細致的檢驗，以及X公司內部控制的現狀分析、存在的問題和原因的分析，并對存在問題給出了一些優化策略，提高X公司的內部控制體系的效果，促進了公司高質量發展。
關鍵詞：地方國有企業；內部控制；優化策略
研究目的
本文通過對內部控制的相關理論進行詳細的分析與論述，以公司實際的內控管理具體狀況作為切入點，深入企業進行實地訪談及調查，分析企業內部控制的現狀及不足，并基于內部控制要素，提出具有針對性且具體可行的改進建議，使X公司內部控制體系得以有效優化。
研究意義
（1）理論意義
國內關于企事業單位內部控制，尤其是上市公司內部控制已有大量研究，但是，鮮有學者研究地方國有企業內部控制。因此，本文以地方國有企業——X公司為研究對象，對其內部控制進行研究，對于公司的內部控制優化具有顯著的優化作用，也對我國地方國有企業內部控制有效性的優化發揮了積極的作用，同時，也進一步豐富和彌補了我國的內部控制優化理論，這對于國內同類企業提高內部控制有效性同樣有重要啟示作用。
（2）實踐意義
本論文選取X公司作為研究對象，采用文獻研究法、調查研究法等方法對X公司內部控制的現狀進行了深入細致的調查，查找存在的問題，剖析其形成的原因，最后，提出了優化策略。對我國類似的規模、行業、發展程度的企業內部控制優化提供有益的參考，有助于相關企業內部控制體系的優化，提高管理的效率，繼而推動企業發展。
目 錄
摘 要 I
第1章 緒論 3
1.1 研究背景 3
1.2 研究目的及意義 4
1.2.1 研究目的 4
1.2.2 研究意義 4
1.3 國內外研究現狀 4
1.3.1 國外研究現狀 4
1.3.2 國內研究現狀 6
1.3.3 國內外研究文獻評述 8
1.4 研究內容 9
1.5 研究思路與研究方法 9
1.5.1 研究思路 9
1.5.2 研究方法 9
第2章 相關概念及理論基礎 11
2.1 相關概念界定 11
2.2.1 內部控制定義 11
2.2.2 內部控制原則 11
2.2 相關理論基礎 12
2.2.1 系統理論 12
2.2.2 信息不對稱理論 12
第3章 X公司內部控制現狀分析 14
3.1 X公司企業簡介 14
3.2 X公司內部控制體系分析 14
3.2.1 內部控制環境 14
3.2.2 風險評估 17
3.2.3 控制活動 17
3.2.4 控制活動內部監督 18
第4章 X公司內部控制問題 20
4.1 X公司內部控制問題調查分析 20
4.1.1 實地考察 20
4.1.2 訪談 20
4.1.3 問卷調查 20
4.2 X公司內部控制問題分析 21
4.2.1 內部控制環境問題分析 21
4.2.2 風險評估問題分析 22
4.2.3 控制活動問題分析 23
4.2.4 內部監督問題分析 24
第5章 X公司內部控制優化策略 26
5.1 優化內部控制環境 26
5.1.1 完善法人治理結構 26
5.1.2 優化戰略定位 26
5.2 實行風險防控機制 26
5.3 優化控制活動 27
5.3.1 優化資金管理 27
5.3.2 加強全面預算管理 27
5.4 加強內部監督 28
5.4.1 成立內部審計委員會 28
5.4.2 優化審計監督職能 28
第6章 研究結論 30
參考文獻 31
致 謝 34
參考文獻
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