我國(guó)陸續(xù)發(fā)布《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》《省屬企業(yè)合規(guī)管理辦法》《市屬企業(yè)合規(guī)管理辦法》、GB/T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》等相關(guān)風(fēng)控、內(nèi)控、合規(guī)的政策文件、標(biāo)準(zhǔn)，為企事業(yè)單位建立健全內(nèi)部管理體系，明確了方向、要求及內(nèi)容。由于相關(guān)政策文件發(fā)布時(shí)間不一致，企業(yè)在不同階段分別建了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系、內(nèi)部控制體系、合規(guī)管理體系，由于缺乏整合統(tǒng)一，在具體的執(zhí)行層面，造成了各自為政、效率低下等情況，為此，對(duì)風(fēng)控、內(nèi)控、合規(guī)管理體系的整合是企業(yè)提高效率，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的重要手段，進(jìn)一步保障企業(yè)持續(xù)健康平穩(wěn)發(fā)展。
可被采用并遵循的框架及規(guī)范指引包括但不限于：《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》、《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》、《省屬企業(yè)合規(guī)管理辦法》、《市屬企業(yè)合規(guī)管理辦法》、GB/T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》。
實(shí)現(xiàn)的方式：（1）及時(shí)了解國(guó)內(nèi)外關(guān)于風(fēng)控、內(nèi)控、合規(guī)相關(guān)法律、法規(guī)，并針對(duì)客戶的行業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行相關(guān)研究解讀；（2）編制所需資料清單，獲得并研究企業(yè)已經(jīng)在實(shí)施的組織架構(gòu)、管理制度等內(nèi)部資料；（3）通過(guò)問(wèn)卷調(diào)研、人員訪談、資料抽查、項(xiàng)目小組會(huì)議等手段全面了解企業(yè)風(fēng)控、內(nèi)控、合規(guī)管理現(xiàn)狀；（4）以風(fēng)控、內(nèi)控、合規(guī)監(jiān)管法規(guī)、行業(yè)實(shí)踐標(biāo)桿等為準(zhǔn)，全面分析風(fēng)控、內(nèi)控、合規(guī)管理體系存在的缺陷和不足；（5）根據(jù)企業(yè)存在的缺失和不足，搭建符合企業(yè)實(shí)際情況的“風(fēng)控、內(nèi)控、合規(guī)”三合一體系框架，構(gòu)建管理手冊(cè)，并進(jìn)一步將根外法外規(guī)要求融入到企業(yè)管理制度之中，協(xié)助企業(yè)全面滿足法規(guī)要求以及提升企業(yè)管理的需求。
提交的工作成果：《“風(fēng)控、內(nèi)控、合規(guī)”體系現(xiàn)狀報(bào)告》、《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》、《“風(fēng)控、內(nèi)控、合規(guī)”三合一管理手冊(cè)》、《“風(fēng)控、內(nèi)控、合規(guī)”三合一制度手冊(cè)》、《“風(fēng)控、內(nèi)控、合規(guī)”三合一運(yùn)行評(píng)價(jià)報(bào)告》。意義：（1）幫助企業(yè)建立規(guī)范的“風(fēng)控、內(nèi)控、合規(guī)”三合一體系組織架構(gòu)；（2）滿足外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)；（3）規(guī)范內(nèi)部管理，降低管理成本，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提升管理效率。
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