黨的十八大以來，習近平總書記曾多次強調底線思維。在省部級主要領導干部“堅持底線思維著力防范化解重大風險”專題研討班上，習近平總書記指出：“防范化解重大風險，是各級黨委、政府和領導干部的政治職責”“既要有防范風險的先手，也要有應對和化解風險挑戰的高招”。黨的二十大報告明確要求：“依法將各類金融活動全面納入監管，守住不發生系統性風險底線”。
作為省屬國有企業，省輕工鹽業集團深入貫徹習近平總書記關于防范化解重大風險指示精神，以及省委、省政府關于“打好防范化解風險攻堅戰”決策部署要求，更好地統籌發展和安全，持續健全內部控制體系，全面提升風險防控能力，切實增強治理能力，推動公司高質量發展。
加強組織領導，著力健全內控管理領導體系
一是加強集團黨委對內控管理工作的全面領導。制定《內部控制管理辦法》《全面風險管理辦法》，集團黨委定期聽取重大內控缺陷、風險隱患和重大風險監測處置情況，形成重大風險月跟進、季報告、年評價的風險管理機制，建立健全領導有力、權責清晰、運行有效的內控管理體制機制。
二是明確專責部門統籌內控工作。改變“九龍治水”為“一龍管水”，明確由企業管理部歸口負責集團內控管理工作，統籌推動各部門履行內控管理職責。組織各部門開展內部控制標準和流程梳理，匯編集團內部控制手冊，扎實開展完善制度、強化執行、整改落實等內控管理工作，切實提升內控體系規范化、法制化、專業化水平。
三是構建三級風險防控體系。建立風險管理三道防線：第一道防線（管理防線），各職能部門開展識別并進行風險評估，從專業角度進行風險管控；第二道防線（預警防線），風險管理部門建立風險信息系統和預警系統，定期開展風險信息披露；第三道防線（糾偏防線），審計部門定期開展內控評價，改進風險管理。通過三道防線各司其職，層層設防，有效推進了風險防范和化解。
加強制度建設，持續完善內控管理制度體系
一是優化頂層制度設計。集團制度體系分為法人治理制度和公司管理制度兩大類。法人治理制度是公司決策層正確決策、規范運作的依據和保障。公司管理制度分為三個層次：一級制度明確需要遵行的總的指導思想和原則；二級制度規定各管理模塊的工作機制和程序；三級制度明確各個業務環節的規范和方法。通過自上而下的制度體系搭建，統一了管理思想，統一了執行標準，統一了行動節律。
二是加強制度宣貫檢查。制定了《制度管理辦法》，該辦法規定了各單位對制度的宣貫要求，明確新修訂發布的制度要組織開展宣貫培訓，且貫徹落實到一線員工。集團定期組織開展制度執行情況的檢查評估，找差距補短板，強弱項抓落實，最終形成制度管理閉環。
三是做好制度“立改廢釋”。結合上年制度檢查評估及內控評價情況，次年年初組織所屬單位和總部各部門梳理并制定年度制度建設計劃，重點解決制度前后不銜接、上下不配套、責任不清晰等缺陷問題，持續完善制度體系，梳理優化業務流程，保障各項工作有章可循。
加強督導檢查，有效促進內控體系協調運轉
一是加強內控體系督導檢查。定期組織開展內控體系建設及執行情況的交叉檢查，全面查找內控缺陷問題，合并自查檢查、內控評價、審計發現的內控缺陷問題，建立內控缺陷整改任務清單，深入開展內控缺陷整改。對于各單位的整改落實情況，開展管理回頭看，確保缺陷問題得到徹底解決，提升內控體系的有效性。
二是加強內控信息化管控。集團組織實施制度流程化、流程表單化，表單信息化建設，加大內控信息化建設力度，及時將內控要求特別是關鍵業務流程和控制環節嵌入各類業務信息系統，陸續上線人力資源管理系統、項目管理系統、審計管理等系統，推動“三重一大”決策事項、投資和項目管理、資金財務管理、合同管理等主要業務系統集成應用，提高信息化和智能化水平，推動內控體系有“人防人控”向“技防技控”轉變。
加強風險防控，全面提升重大風險防控能力
一是做好重大風險排查評估。每年組織所屬單位開展風險排查評估，按照戰略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險開展排查，對照審計披露問題舉一反三開展風險收集排查，全面充分系統地收集企業生產經營各環節存在的風險，建立重大風險工作清單，明確責任單位、應對措施和完成時間，做到心中有數，手中有策。
二是做好日常風險預警處置。落實常態化風險監測預警機制，明確重大風險報送流程和時限要求，風險管理部門對重大風險處置進展進行跟進督辦，督促做好風險防范和化解工作。做到早排查、早發現、早預警、早處置，切實提升風險應急處置能力。
三是做好系統性風險防控。制定《落實強化系統性風險雙監管體系實施方案》，聚焦“防投資決策出現失誤，防借款掩蓋運營問題”，嚴格落實堅定主業發展方向、嚴格規范投資決策、嚴格規范借款管理、全面強化企業審計、全面壓實管理責任的要求。建立強化系統性風險雙監管體系領導小組和領導聯系點協調工作機制，細化工作舉措，明確責任部門及完成時間，切實防范、穩控、化解系統性風險。
加強監督考核，切實增強內控體系剛性約束
一是評價到位。集團高度重視內控評價工作，聚焦關鍵業務流程、重要崗位規范有效組織各所屬單位開展內控自評，避免“走過場”，同時強化集團監督評價，通過全面評價內控體系建設運行情況，識別經營發展過程中的薄弱環節和或有的風險，促進改進提升。
二是整改到位。對于發現的制度流程設計缺陷問題，建立完善內控制度及管理流程，將制度建設及流程梳理列入重要議事日程。建立一把手牽頭抓、分管領導具體抓工作機制，持續督導考核，并將制度建設、流程完善納入績效考核范疇。對于執行缺陷，深刻剖析問題根源，制定整改方案，明確整改措施和整改時限，堵塞管理漏洞。整改完成后，審計部門與總部職能部門系統聯動，整合監管資源，形成監管合力，對整改效果進行跟蹤檢查，提高整改實效。
三是考核到位。集團將建立以制度建設為核心的風險、內控管理體系納入核心重大工作考核，將新增債務管控、經營性現金流管理、兩金壓減等工作納入績效考核范圍，強化內控風控考核獎懲機制，形成內控風控監管工作閉環。加大追責問責力度，堅持違規必究、追責必嚴，對發現的違規違紀違法問題線索及時移交總部管理責任部門或紀檢監察部門進行追責問責，切實增強制度體系的剛性約束。
（作者系中共湖南省委黨校第64期中青一班學員、湖南省輕工鹽業集團企業管理部部長 朱海斌）
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