現(xiàn)在不少企業(yè)管理名詞最初都來源于IT界，我的很多管理理念及其信息化實現(xiàn)方法都是從國際知名的企業(yè)集成管理套裝軟件功能里學到的，而“合規(guī)管理”概念及其集成管控功能當然也不例外。我最初是從德國知名軟件SAP公司的“全球貿(mào)易系統(tǒng)（GTS）”中接觸到狹義的“合規(guī)管理”字眼及功能的 ，而現(xiàn)在廣義的“合規(guī)管理”理念已經(jīng)拓展到了企業(yè)治理、內控體系、業(yè)務流程、內外部各類管理業(yè)務及其信息化領域的方方面面。

一、合規(guī)管理的重要性及必要性

合規(guī)管理（Compliance Management）：合規(guī)管理是指企業(yè)通過制定合規(guī)政策，按照外部法規(guī)的要求統(tǒng)一制定并持續(xù)修改內部規(guī)范，監(jiān)督內部規(guī)范的執(zhí)行，以實現(xiàn)增強內部控制，對違規(guī)行為進行持續(xù)監(jiān)測、識別、預警、防范、控制、化解合規(guī)風險的一整套管理活動和機制。合規(guī)管理是企業(yè)內控體系的一個重要方面，也是風險管理的一個關鍵環(huán)節(jié)。合規(guī)管理與業(yè)務管理、財務管理并稱企業(yè)管理的三大支柱。

合規(guī)是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要基礎。合規(guī)管理是企業(yè)通過建立合規(guī)管理機制，制定和執(zhí)行合規(guī)政策，開展合規(guī)審核、合規(guī)檢查、合規(guī)風險監(jiān)測、合規(guī)考核以及合規(guī)培訓等，預防、識別、評估、報告和應對合規(guī)風險的行為。企業(yè)不僅在本土經(jīng)營時要強化合規(guī)管理，在開展國際化經(jīng)營的過程中，更要以合規(guī)經(jīng)營作為暢行天下的“通行證”和“保險繩”。

合規(guī)管理中講的“合規(guī)”可以細分為三個層次：（1）規(guī)制，即遵守公司總部所在國和經(jīng)營所在國的相關法律法規(guī)和行業(yè)準則。（2）規(guī)則，即遵守公司內部規(guī)章制度，包括企業(yè)價值觀、商業(yè)行為準則。（3）規(guī)范，即遵守公司內部的規(guī)范流程，包括職業(yè)道德規(guī)范等。強化合規(guī)管理，就要從這三個層次上探索創(chuàng)新。“合規(guī)”是目標，“合規(guī)管理”是組織為實現(xiàn)“合規(guī)”目標而實施的各項工作。

其實，合規(guī)管理并不是什么全新的東西，而是對既有企業(yè)內控體系的規(guī)范完善。我們應該將合規(guī)管理體系建設與企業(yè)既有的ISO9000質量管理體系、ISO14000環(huán)境管理體系、OHSAS18001職業(yè)健康安全管理、反腐倡廉教育等管理體系有機地結合起來，將合規(guī)管理體現(xiàn)在企業(yè)標準化、精細化等基礎管理工作的各環(huán)節(jié)之中，從而將完善的制度與強力執(zhí)行手段緊密結合起來，從而為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營及科學發(fā)展強身健體、保駕護航。

盡管有的企業(yè)各類管理制度很健全，但有些人的不合規(guī)行為仍然屢屢出現(xiàn)。這些人不合規(guī)行為的原因，不外乎有以下三類：（1）“不知道”：其原因是——管理制度不完善，有瑕疵，規(guī)定過時了，沒有找到相關制度，沒有記住內容；（2）“知道了，但做不到”：原因是——受資源等條件限制，管理制度設計存在不合理之處；（3）“知道了，但做錯了”，其原因是——由于疏忽大意，不在乎的態(tài)度，或者故意做錯。

有人說：“制度管人，流程管事，標準規(guī)程管行為、信息系統(tǒng)管操作”，而所有的不合規(guī)行為就集中體現(xiàn)在制度、流程、規(guī)程及系統(tǒng)的相互協(xié)同、發(fā)揮作用不夠等方面的問題。企業(yè)的合規(guī)風險信息，往往分散在不同的部門。由于部門之間責權利的不同，可能導致信息的相互隔離，形成信息孤島，導致難以識別和發(fā)現(xiàn)合規(guī)風險。企業(yè)應當利用現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能等先進科技帶來的效率和便利，實現(xiàn)有效的信息共享，有針對性地應對和解決合規(guī)風險問題，實現(xiàn)有效的合規(guī)管理。因此，我們不僅要重視合規(guī)管理體系及內容，更應該注重其落地實施的方法及手段。

恕我才疏學淺、孤陋寡聞。我對“合規(guī)管理”的密切關注，最初是從SAP ERP拓展配套的GTS系統(tǒng)功能開始的。自2016年美國制裁我國高科技企業(yè)中興公司以來，我就開始密切關注“合規(guī)管理”及其信息化實現(xiàn)的發(fā)展趨勢。2018年12月國資委《中央企業(yè)合規(guī)管理引導》發(fā)布以后，2022年4月國資委又印發(fā)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》（公開征求意見稿）。2022年8月份中煤集團在合規(guī)管理方面也發(fā)布了《中煤集團誠信合規(guī)手冊》。由此看來，廣義的合規(guī)管理概念、內涵及外延已經(jīng)拓展到了企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)內控體系、企業(yè)管理業(yè)務及其信息化的方方面面。

二、ERP系統(tǒng)中的合規(guī)管理概述

SAP GTS是德國SAP公司一種用于“全球進出口行業(yè)”的軟件產(chǎn)品，它也是SAP眾多軟件家族里的一個產(chǎn)品，可以與ERP、SRM、CRM等系統(tǒng)建立集成接口并組合使用，它既可以對接SAP家的產(chǎn)品，也可以連接非SAP的ERP等平臺。SAP GTS共包含三大方面的功能：

（1）Compliance Management（合規(guī)管理）：進出口相關控制檢查，包含禁運令檢查，受制裁方清單（SPL）檢查，法律檢查（產(chǎn)品相關）。用戶可以單獨激活這些檢查功能。例如，在ERP創(chuàng)建采購訂單的時候，就可以實時調用GTS檢查采購產(chǎn)品是否是在允許進口的范圍，如果檢查不通過，可以鎖定訂單。如果該產(chǎn)品允許進口，但是需要相關機構頒發(fā)的許可證，用戶可以事先申請許可證并存儲在系統(tǒng)中。另外，在ERP的銷售流程中，可以實時調用GTS檢查是否允許出口該產(chǎn)品到到某個國家及某個特定的客戶。如果允許的話，用戶就需要相關機構頒發(fā)的許可證，并事先將申請許可證存儲在系統(tǒng)中。

（2）Customs management（海關管理）：支持海關相關業(yè)務流程，包括海關流程及運輸流程。在海關報關流程中，可以打印相關憑證及文檔，例如：報關單（Customs Declaration）、進出口海關關稅、費用計算、以及產(chǎn)品分類等。但是，其中的運輸流程的NCTS功能，僅適用于少數(shù)歐洲國家。

（3）Risk Management（風險管理）：信用證管理，Restitution，preference（最惠國稅率方案）（注：與運送到哪個國家有關，并不是都有該流程）。另外，Electronic Compliance Reporting（電子合規(guī)報告）：僅適用于EC（歐洲部分國家）。

作為全球最大的貿(mào)易國，前些年最初我們幾乎看不到有國內公司或企業(yè)使用類似的GTS系統(tǒng)，GTS的用戶基本是歐美企業(yè)，而這顯然與我國作為第二大經(jīng)濟體的地位相當不符。近年來，隨著通關一體化改革、AEO標準與國際接軌，關注這一領域及GTS系統(tǒng)的公司或企業(yè)才慢慢多起來。其實，要在江湖上混，就要遵守江湖規(guī)矩（各國法律法規(guī)），而中興被美國制裁的事件給我們提供了前車之鑒。

GTS是ERP在全球貿(mào)易行業(yè)的解決方案及功能拓展及延伸。我們應該像將“全面預算管理”及相關計劃提前置入系統(tǒng)并預控相關業(yè)務一樣，將相關國家限制性法規(guī)、合同約定限定約束性條款提前置入ERP等相關系統(tǒng)，以便進行企業(yè)管理業(yè)務合法的前置或實時的合法合規(guī)性檢查，以免企業(yè)因違規(guī)而受罰。因此，我們就應該完善相關信息系統(tǒng)并讓系統(tǒng)進行相應的合規(guī)性檢查及智能性把關工作。

合規(guī)管理可以分為“狹義的合規(guī)管理”和“廣義的合規(guī)管理”。狹義的合規(guī)管理可以是指類似于“全球貿(mào)易GTS系統(tǒng)”中的合規(guī)管理，而廣義的合規(guī)管理則應該是企業(yè)“全員、全方位、全過程”的規(guī)范管理。我們只有將相關的法律法規(guī)條款、生產(chǎn)經(jīng)營風險等合規(guī)管理注意事項，前置并體現(xiàn)在企業(yè)管理制度措施及相關的信息系統(tǒng)中，才能有效地防范企業(yè)經(jīng)營風險并徹底規(guī)避被處罰的風險。

其實，我們應該充分借鑒國外“合規(guī)管理”及其信息化方面的經(jīng)驗，在ERP等集成管理信息系統(tǒng)中強化合規(guī)管理功能。“合規(guī)管理”制度中很多事項都可以輔佐以集成信息化管控手段。我們要在建立健全合規(guī)管理體系的基礎上，進一步完善企業(yè)內控體系及其信息化支撐，將一些合規(guī)規(guī)則提前置入相應的管理信息系統(tǒng)，并建立健全集成信息化“跳閘、熔斷”機制，從而讓系統(tǒng)進行風險識別及合規(guī)審查，并最大限度地體現(xiàn)企業(yè)內控體系及相關信息系統(tǒng)的集成管控作用。

三、中興被美方制裁事件及其教訓

中興公司被美方調查制裁其實從2012年就開始了，雖然中興公司2017年在美方的壓力下，也聘請了國際一流咨詢公司并整改實施了SAP GTS全球貿(mào)易系統(tǒng)。但估計此系統(tǒng)正在真正發(fā)揮作用的過程中，就在2016年再次被美方制裁。由此看來，有了合規(guī)管理制度體系，沒有相應的合規(guī)管理手段，可能就無法有效將合規(guī)管理執(zhí)行到位。然而，如果規(guī)劃實施了GTS系統(tǒng)，卻沒有認真應用好GTS系統(tǒng)，那么“光有手段而不應用”也不行。

在SAP新一代GTS產(chǎn)品中，可以對“受制裁方清單（SPL）”進行甄別，基于HANA的大數(shù)據(jù)進行篩選，并且輸出審計線索以及合規(guī)報表。中興公司雖然安裝了先進的軟件，還是出現(xiàn)了被美方再次制裁的惡性事件。如果排除因時間差因素（出問題是2012年，而上系統(tǒng)是2017年的事），我們就需要反思——是不是上了一套業(yè)務流程的信息系統(tǒng)，就等同于真正解決了合規(guī)管理問題，而真正問題又在哪里？由此看來，ERP等企業(yè)核心系統(tǒng)的規(guī)劃實施固然重要，但深化應用及持續(xù)改進提升則更為重要。

其實，GTS屬于“廣義ERP”的范疇，全面規(guī)劃實施這樣的信息系統(tǒng)是企業(yè)的重大管理轉型。所謂“轉型”，意味著對合規(guī)管理意識、工作過程會產(chǎn)生實質的影響，因而，企業(yè)必須做好變革管理，也需要分析轉型的影響方和影響面，做好溝通計劃、人員培訓和人員轉換計劃，更重要的是要有領導者高度重視，倡導各相關方積極參與并認真應用。雖然我們對中興SAP GTS項目實施應用的實際情況不得而知，但是結合美方指控內容來看，顯然當年中興GTS系統(tǒng)實施項目的變革風險度和干系人評估可能還是有不足之處。

現(xiàn)在可能有不少人抱怨GTS系統(tǒng)管理能力有限，還指責美國有些“長臂管轄式的規(guī)矩”不合理，然而，老美哪講什么合理不合理？只要你想做生意，你不符合他們的“規(guī)矩”，你就可能遭遇風險并受到懲處。據(jù)說，中興公司出事起因是共享文件夾中的文件以及高管筆記本里面的機密文件被美國方面拿到。大公司缺乏基本的圖文檔管理平臺，而這其實就與企業(yè)是否應用SAP GTS或者ORACLE ERP無關。據(jù)說：中興規(guī)劃應用了ORACLE的ERP、INFOR的WMS，最后又購買SAP的GTS。ORACLE應該有GTS功能吧, 但ORACLE的相關系統(tǒng)沒給中興提供相關的警示信息。由此看來，當年中興的訂單系統(tǒng)、出貨系統(tǒng)和主數(shù)據(jù)系統(tǒng)的集成度及集成控制功能有必要進一步強化并提升。

坦率地講，前些年國內有些企業(yè)對國際貿(mào)易合規(guī)重視程度不夠，而中興事件對于國內從事國際貿(mào)易企業(yè)敲響了警鐘，對于規(guī)劃實施了ERP的企業(yè)也是一個警示。2018年11月2日國資委制定下發(fā)的《中央合規(guī)管理指引》，這也算是我國反思“中興被制裁事件”以后的“亡羊補牢”措施吧。由此看來，制定并完善合規(guī)管理制度體系是非常必要的，ERP系統(tǒng)相關的合規(guī)性檢查應該能有效地遏制不合規(guī)業(yè)務行為，應用GTS則更能有效提醒、阻止、避免可能發(fā)生的中興被制裁事件。

2018年4月開始的中美貿(mào)易戰(zhàn)、中興及華為公司被美國處罰等事件充分說明：在國際貿(mào)易合作中，我們一定要通過學習發(fā)達國家的先進管理經(jīng)驗及技術，按照國際法則及相關合同合法合規(guī)經(jīng)營，既要強化企業(yè)內控體系及信息系統(tǒng)建設，也要建立健全企業(yè)合規(guī)管理體系，全面增強國家及企業(yè)的核心競爭力，以免在關鍵技術方面受制于人，以免在國際貿(mào)易糾紛中受到不必要的懲罰。由此看來，企業(yè)合規(guī)管理體系非常重要，而這也是2018年國資委制定《中央企業(yè)合規(guī)管理引導》并督促下屬央企注重合規(guī)管理的重要原因。

四、合規(guī)管理的集成信息化支撐

在多年的集成信息化研發(fā)過程中，我非常注重“管理制度”與“技術手段”的配套協(xié)同的管控效果。下面我詮釋一下“鎖”與“告示”、“封條”的不同作用。

在實際生活中，我們限制人們進入一個門，方法有兩種：其一是“給門加把鎖（采用技術手段）”；其二是“給門不加鎖，而在門上貼張禁止人進入的告示（采用管理制度）”。如果采用“方法二”的話，門前貼的告示可能對某些人不起作用，這些人們完全可以不理會“告示內容”推門而入，這也就說明了“管理制度”在很多時候可能形同虛設；如果采用“方法一”的話，某些人可能習慣上想推門而入，但看見門上加把鎖，也就不想再進入或者無法再進入。由此可見，有些時候，用“技術手段”做限制人進門的方法比用“管理制度”做限制人進門的方法要有效地多。另外，我們在給門加鎖的同時，還可以再給門貼上封條，加鎖是為了防止沒有鑰匙的“小偷”進門，而貼封條則是為了防止擁有鑰匙的“君子”擅自進門。

由此看來，“告示”千遍，不如“上鎖”一把。有了“鎖”與“告示”及“封條”的啟示后，我在平常研發(fā)集成管理軟件時，盡可能多的用“軟件手段及技巧（鎖）”來規(guī)范人們的管理業(yè)務行為，同時將“軟件手段（鎖）”與“管理制度與標準工作程序（告示）”配套結合起來，并以此為基礎來設計集成管理體系、業(yè)務流程及信息系統(tǒng)，其最終的管理效果還是很不錯的。

其實，在企業(yè)管理中，我們要善于用“底線思維、工具思維”去解決一些管理問題，例如：在管理業(yè)務處理軟件設計中，我就習慣引入“跳閘開關及自動熔斷”機制及控制手段，只要用戶業(yè)務操作不規(guī)范，系統(tǒng)則立即中止業(yè)務并給出警示信息。事實上，我們已經(jīng)在業(yè)務流程中設定了很多“高壓線”，但是如果沒有集成管控信息化手段的話，光靠制度“警示牌”無法完全阻止一些人有意或無意地“觸線”行為。“高壓線不帶電”是“觸線行為”屢屢出現(xiàn)的重要原因，由此看來，如果沒有集成管控信息化手段的話，管理“高壓線”就不會“帶電”。

有人說“創(chuàng)新是爹，集成是媽”，如果創(chuàng)新是管理理念“種子”的話，那么集成就是將管理業(yè)務與管理信息化相互融合并形成管理體系的“孕育”過程。多年來，我一直致力于研究企業(yè)集成管理創(chuàng)新及信息化，集成管理創(chuàng)新的關鍵是要做到集成控制。以前企業(yè)大都采用單個獨立系統(tǒng)，各系統(tǒng)之間互相不集成聯(lián)通，好多業(yè)務“關口”實際上需要人為地去“把關”，只要單純由人“把關”就難免容易出錯。我們可以反思一下，我們做錯的不少事情，不都是按照規(guī)定履行了人工流程，在有相關人審批簽字的情況下出的錯嗎？

事實上，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營管理中，有些不合規(guī)現(xiàn)象總是有著一些看似正當?shù)睦碛桑纾汉贤购灐⑸虡I(yè)行賄就是貌似為了市場開拓、產(chǎn)品及服務營銷、提高業(yè)務處理效率而采用了不合規(guī)的行為。其實，合規(guī)管理應該與健全企業(yè)管理制度、強化企業(yè)基礎管理、企業(yè)集成管理信息化工作緊密結合起來，我們應該將合規(guī)管理有效地融入ERP、合同管理、風險管控、法務管理等軟件功能應用之中。

2018年以后，在企業(yè)黨建工作中出現(xiàn)了一個新名詞“前置”，我們只有建立健全有效的“前置”機制，才能充分發(fā)揮黨在國企的領導作用，其實，其他企業(yè)管理業(yè)務控制也是如此，我們只有將合規(guī)管理的具體內容“前置”，將管理控制的關口“前移下壓”，才能全面提升企業(yè)合規(guī)管理水平，才能最終提高管理效率及經(jīng)濟效益。

多年來，我一直致力于研究將相關計劃參數(shù)、風險點識別、合規(guī)性檢查、合法性檢查控制前置并嵌入集成系統(tǒng)的信息化實現(xiàn)方法、以及“跳閘式”集成管控軟件設計，以便最大限度地實現(xiàn)預先計劃、合規(guī)性建設的事前控制，并對不合規(guī)行為進行警示提醒或跳閘式自動熔斷。

五、我的集成管控信息化研發(fā)實踐

我在集成管理軟件研發(fā)中，非常注重研編各類《標準工作規(guī)程》（類似國外的SOP），總是擅長運用“跳閘開關、自動熔斷”方法，力爭做到“小功能解決大問題”。其實，現(xiàn)在很多先進的企業(yè)管理方法都是用集成管理系統(tǒng)平臺作為支撐的，都是以集成IT技術作為手段的。另外，我作為一個IT服務者，更多的是琢磨落實措施的具體手段及工具。盡管我的有些集成管理創(chuàng)新及信息化理念比較超前，但是我還是一直將自己定位于IT研發(fā)服務提供者。

多年前，我在平朔安太堡礦開發(fā)改造了“國產(chǎn)化及外委維修定點管理”等系統(tǒng)，這些系統(tǒng)能有效地防范管理業(yè)務中的不合規(guī)行為。當年，我在這些項目中普遍都采用了類似用戶可以自主選擇“跳閘開關、自動熔斷”功能配置及應用方式。這里所提及的“跳閘開關”功能有兩方面的功能：其一是在系統(tǒng)中設計管理業(yè)務的“合規(guī)性檢查”預設機制，用軟件手段完成“合規(guī)性檢查”的跳閘預警或自動熔斷。其二是在系統(tǒng)中設計管理業(yè)務“系統(tǒng)功能是否啟用”的預設機制，讓用戶根據(jù)自己的意愿來選擇設置“Y或N”，從而增加用戶對系統(tǒng)功能自主選擇的靈活性。

我在軟件設計時，一直都提倡并設計的“跳閘開關、自動熔斷”功能。一方面是遇到管理業(yè)務不合規(guī)的情況，系統(tǒng)具有自動警示或中止的功能；另一方面則是允許用戶針對某系統(tǒng)功能可以自主選擇“合閘”或“拉閘”，如果選擇“合閘”的話，某個特定功能就馬上能夠應用，而如果選擇“拉閘”的話，某個特定功能就不能應用了。一般情況下，我只要發(fā)現(xiàn)用戶的現(xiàn)實需求和潛在需求，不管用戶是不是提出需求來，我都提前自主開發(fā)出相關的功能。提供不提供相關功能是我的職責，而應用不應用相關功能則是用戶的事情。

在企業(yè)集成管理創(chuàng)新中，集成管控手段及系統(tǒng)非常重要。我們只有搞好系統(tǒng)集成，才能用系統(tǒng)來集成控制相關的業(yè)務流程，如果單純靠人為去控制，就不可能完全規(guī)避不合規(guī)行為。然而，企業(yè)中有些人似乎喜歡“人為管治”而不習慣讓“信息系統(tǒng)”來管，因而，當年安太堡礦“限定國產(chǎn)化備件必須從國內指定供應商采購”等跳閘熔斷的軟件功能，就一直沒有很好地應用起來。

多年來，我一直致力于研究將相關預算計劃、合規(guī)性檢查、合法性控制前置并嵌入系統(tǒng)的信息化實現(xiàn)方法、以及“跳閘熔斷式”集成管控軟件的研發(fā)，以便最大限度地實現(xiàn)預先計劃、合規(guī)性檢查的事前控制（警示性提醒、跳閘式拒絕）。我們只有將真正的合規(guī)性檢查前置并預設在系統(tǒng)中，才能真正發(fā)揮系統(tǒng)的事前智能化集成管控作用。

其實，除了針對合規(guī)管理制度的在線檢索查詢等圖文檔管理以外，我們也可以將合規(guī)管理的條款、企業(yè)全面預算管理指標前置并預設企業(yè)相關信息系統(tǒng)中，以便全面“跳閘熔斷式”超前管控。總之，計劃預設在系統(tǒng)中就可以做到事前預控，而預控又可以規(guī)范合規(guī)管理，并促進智能化分析及后續(xù)計劃制定的合理性，因此企業(yè)“資源計劃”與“管理控制”二者是相輔相成的。

六、以誠信合規(guī)贏得企業(yè)跨越式發(fā)展

自2018年以來，國資委倡導的“合規(guī)管理”已經(jīng)拓展延伸到了公司治理、企業(yè)管控、業(yè)務流程、企業(yè)文化、信息化建設等方方面面。在合規(guī)管理體系化方面，有些國企建立健全了“以合規(guī)手冊為核心，以合規(guī)管理制度和運行規(guī)則為保障，以合規(guī)風險清單為基礎，以專項合規(guī)指引為延展”的合規(guī)管理體系，并具體體現(xiàn)在了合規(guī)管理的“1體系”與“4機制”。

“1體系”是指“建立以基本制度、重點領域合規(guī)指南、操作手冊等為主體的分級分類合規(guī)管理制度體系，在操作手冊中依據(jù)風險水平建立崗位職責清單。“4機制”是指合規(guī)管理運行過程中的合規(guī)風險識別預警機制、合法合規(guī)性審查機制、合規(guī)報告制度機制、合規(guī)管理評價機制。風險識別預警需要建立合規(guī)風險庫，對風險發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果進行分析，并需定期更新完善。合法合規(guī)性審查不僅需要注重企業(yè)經(jīng)營管理行為的必經(jīng)前置程序，另外企業(yè)還需建立后評估機制，而這“一前一后”，正是為了確保全面提升企業(yè)合規(guī)管理水平。

為推進全面合規(guī)管理，進一步規(guī)范企業(yè)和員工行為，2022年7月25日，中煤集團召開2022年法治工作會暨“合規(guī)管理強化年”推進會，會上還發(fā)布了《中煤集團誠信合規(guī)手冊》（以下簡稱《手冊》），這是集團公司合規(guī)管理體系建設的重要內容，也是“十四五”時期深化“法治中煤”的重要組成部分。該《手冊》基本涵蓋了中煤集團企業(yè)及全體員工在公司治理、生產(chǎn)經(jīng)營、管理業(yè)務、企業(yè)文化等各類活動中應遵守的合規(guī)管理基本行為規(guī)范，還涵蓋了境內外合規(guī)監(jiān)管的核心要求。該《手冊》適用于中煤集團及各所屬單位全體員工，從公司和員工的角度，闡述在經(jīng)營管理行為中應遵守的原則性合規(guī)要求，旨在為公司和員工經(jīng)營管理行為提供原則性合規(guī)指引，幫助公司及員工合法合規(guī)開展各項經(jīng)營活動，以免招致監(jiān)管處罰。

中煤集團公司黨委書記、董事長王樹東在《手冊》開篇致辭中，號召各單位、各部門要將合規(guī)管理融入公司業(yè)務管控各環(huán)節(jié)，業(yè)務開展到哪里、合規(guī)管理就延伸到哪里，打造科學管用的合規(guī)體系，構建精細化管理流程，確保公司高質量健康發(fā)展。合規(guī)管理，人人有責，我們要認同合規(guī)理念，弘揚合規(guī)文化，踐行合規(guī)使命，筑牢合規(guī)防線。各級領導干部要率先垂范、以身作則，廣大員工要認真閱讀《手冊》，積極簽署并踐行《員工合規(guī)承諾書》，熟悉并嚴格遵守公司各項規(guī)章制度和行為指南，置理念于心，恪盡職守，合規(guī)履職，以誠信合規(guī)贏得發(fā)展，以發(fā)展創(chuàng)造中煤集團美好之未來。

近年來，中煤集團按照國資委的統(tǒng)一部署，建立健全了一整套“全員、全方位、全過程”的合規(guī)管理體系。該合規(guī)管理體系包括了制度制定、風險識別、合規(guī)審查、風險應對、責任追究、考核評價、合規(guī)培訓等有組織、有計劃的管理活動。中煤集團秉承“每一項職責都有制度承接，每一個事項都有流程承接”的制度建設理念，形成了“先立規(guī)矩后做事”的制度文化。從集團到各下屬公司和員工的經(jīng)營管理行為，都力求符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行為準則和公司章程、規(guī)章制度以及國際條約及規(guī)則等要求。

總而言之，我們要在中煤集團合規(guī)管理體系的統(tǒng)領下，樹立“守法合規(guī)，誠信做事”的合規(guī)價值觀，強化并踐行“合規(guī)從領導做起，從細節(jié)做起，從小事做起；全員主動合規(guī)；合規(guī)創(chuàng)造價值”的合規(guī)理念，大力弘揚“立規(guī)矩，講規(guī)矩，守規(guī)矩”的合規(guī)文化，全面營造自上而下“我要合規(guī)”的干事創(chuàng)業(yè)氛圍，切實將合規(guī)管理內化于心、外化于行并落實到企業(yè)管理業(yè)務及個人行為的方方面面。合規(guī)管理體系重在落實執(zhí)行并取得成效，讓我們立即行動起來，從我做起，從現(xiàn)在做起吧。

近幾年，中煤集團實現(xiàn)了高質量、跨越式發(fā)展，集團集中管控、合規(guī)管理及經(jīng)營業(yè)績水平蒸蒸日上，如今的中煤已經(jīng)強勢上升到“世界500強”第297位。在認真學習《中煤集團誠信合規(guī)手冊》以后，我深有感觸，對中煤集團的發(fā)展前景充滿了信心，隨即寫下這篇學習心得及感悟文章。最后，真誠祝愿中煤集團合規(guī)管理體系越來越完善，祝愿中煤的明天更美好！

（呂延斌 2022年8月7日）