國元證券股份有限公司內(nèi)部審計質(zhì)量控制管理辦法
為進一步加強國元證券股份有限公司內(nèi)部審計工作，提高公司內(nèi)部控制水平，保護公司資產(chǎn)安全，根據(jù)《內(nèi)部審計法》和公司內(nèi)部規(guī)定，我部制定了國元證券股份有限公司內(nèi)部審計質(zhì)量控制管理辦法。
該辦法共章，包括總則、質(zhì)量控制、內(nèi)部審計工作規(guī)劃、內(nèi)部審計人員管理、審計程序、審計報告、內(nèi)部審計質(zhì)量控制管理等。辦法中規(guī)定，公司應當建立內(nèi)部審計質(zhì)量控制管理制度，制定內(nèi)部審計工作規(guī)劃，明確內(nèi)部審計人員的工作職責和權限，規(guī)范內(nèi)部審計程序和結果的發(fā)表等。
該辦法對內(nèi)部審計質(zhì)量控制的要求包括：建立內(nèi)部控制制度，評估內(nèi)部控制的有效性，監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行，識別和報告風險，提供風險咨詢服務等。同時，辦法還要求內(nèi)部審計人員應當遵守職業(yè)道德規(guī)范，客觀、公正、準確地開展審計工作，保護公司資產(chǎn)安全，確保審計報告的真實、準確、完整等。
國元證券股份有限公司應當自辦法發(fā)布之日起，按照該辦法的要求建立內(nèi)部審計質(zhì)量控制管理制度，制定內(nèi)部審計工作規(guī)劃，并開展內(nèi)部審計工作。內(nèi)部審計人員應當遵守職業(yè)道德規(guī)范，客觀、公正、準確地開展審計工作，確保審計報告的真實、準確、完整。
我們相信，國元證券股份有限公司內(nèi)部審計質(zhì)量控制管理辦法的制定和實施，將有助于公司加強內(nèi)部控制，提高經(jīng)營效率，保護公司資產(chǎn)安全，為公司的發(fā)展和壯大奠定堅實的基礎。
特此通知。
國元證券股份有限公司
內(nèi)部審計質(zhì)量控制管理辦法
第一章 總則
第一條 為了加強國元證券股份有限公司內(nèi)部審計工作，提高公司內(nèi)部控制水平，保護公司資產(chǎn)安全，根據(jù)《內(nèi)部審計法》和公司內(nèi)部規(guī)定，制定本管理辦法。
第二條 國元證券股份有限公司應當建立內(nèi)部審計質(zhì)量控制管理制度，制定內(nèi)部審計工作規(guī)劃，明確內(nèi)部審計人員的工作職責和權限，規(guī)范內(nèi)部審計程序和結果的發(fā)表等。
第三條 內(nèi)部審計工作應當遵循獨立、客觀、公正的原則，保護公司資產(chǎn)安全，確保審計報告的真實、準確、完整。
第四條 內(nèi)部審計人員應當遵守職業(yè)道德規(guī)范，客觀、公正、準確地開展審計工作，確保審計報告的真實、準確、完整。
第二章 質(zhì)量控制
第五條 內(nèi)部審計質(zhì)量控制應當包括建立內(nèi)部控制制度，評估內(nèi)部控制的有效性，監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行，識別和報告風險，提供風險咨詢服務等。
第六條 建立內(nèi)部控制制度應當包括制定內(nèi)部控制規(guī)范、制度流程、風險評估和控制措施等。
第七條 評估內(nèi)部控制的有效性應當包括對內(nèi)部控制制度的評估、對流程的評估、對風險的分析等。
第八條 監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行應當包括對內(nèi)部控制的監(jiān)督、檢查、評估等。
第九條 識別和報告風險應當包括識別公司風險、評估風險等級、制定風險控制措施等。
第十條 提供風險咨詢服務應當包括風險分析、風險預測、風險建議等。
第十一條 內(nèi)部審計質(zhì)量控制應當與內(nèi)部審計工作規(guī)劃相一致，并定期檢查和評估。
第三章 內(nèi)部審計工作規(guī)劃
第十二條 內(nèi)部審計工作規(guī)劃應當包括內(nèi)部審計工作的目標、范圍、時間、人員、職責、權限等。
第十三條 內(nèi)部審計工作規(guī)劃應當由公司領導批準，并應當明確內(nèi)部審計人員的職責和權限。
第十四條 內(nèi)部審計工作規(guī)劃應當與公司經(jīng)營管理和決策相結合，并應當定期進行更新和調(diào)整。
第四章 內(nèi)部審計人員管理
第十五條 內(nèi)部審計人員應當由公司負責審計的部門或人員負責管理。
第十六條 內(nèi)部審計人員應當符合下列條件：
(一)具有相關專業(yè)背景和工作經(jīng)驗；
(二)具有獨立、客觀、公正
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