第一章 總則
第一條 為進一步提升公司外匯風險管理能力，有效加強和完善外匯資金業務（以下簡稱“資金業務”）的操作管理體系，特制定本資金業務管理辦法。
第二條 資金業務是指利用銀行金融工具對現在或未來的外匯資產進行保值增值，減少外匯負債及進行成本鎖定的操作，資金業務按風險程度分為以下兩類：
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鎖定成本為主的中低風險資金業務，包括但不限于以下業務品種：遠期結/售匯、遠期外匯買賣、利率或貨幣期權、利率掉期及/或貨幣掉期等；
杠桿式高風險資金業務：組合式掛鉤利率或匯率遠期結/售業務、其他杠桿式衍生外匯業務等。
第三條 本辦法適用于A公司（以下簡稱“本公司”、“公司”）及下屬子公司。
第二章 管理原則
第四條 公司資金業務實行集中統一管理，由公司董事局授權公司財務部負責最終審批及統一操作，未經公司財務部同意，任何單位不得直接對外開展資金業務。
第五條 公司資金業務操作以規避匯率或利率波動風險，減少損失，實現外匯資產的保值增值，減少外匯負債及進行成本鎖定為目的，不以投機為目的，必須堅持謹慎、穩健的操作原則。
第六條 公司財務部應加強對外匯資金的匯率、利率等風險的關注，研究相應的風險防范措施，根據實際情況提出操作申請或配合相關業務的操作。公司不允許操作杠桿式高風險資金業務。
第三章 職責與分工
第七條 資金業務實行分層管理，公司財務部為一級管理單位，事業部為二級管理單位，事業部所屬經營單位為三級管理單位。
第八條 各管理層級單位的職責及分工如下：
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一級管理單位：
負責制定相關的管理制度，根據公司整體外匯資金風險情況審核各單位提出的資金業務需求申請，評估資金業務的風險和可操作性，并負責與相關金融機構的接洽談判以及有關合約協議的簽署。
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二級管理單位：
應根據下屬經營單位的整體貿易結算情況，評估相關的匯率、利率風險，組織經營單位開展相應的風險研究工作，收集資金業務需求，對經營單位的需求申請進行初審并配合公司開展相關的工作。
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三級管理單位：
根據經營單位自身的貿易結算情況，研究相關的資金業務，提出需求申請及配合公司開展相關工作。
第四章 資金業務的申請
第九條 資金業務可由二級或三級管理單位提出申請，也可由公司財務部從公司整體資金風險管理角度自行提出。在下級管理單位沒有申請或無意操作的情況下，公司財務部可根據公司整體風險，自行操作相關業務。
第十條 根據資金業務的性質和風險，經營單位應按公司的內控制度進行申請和審批。
第十一條 各單位提出資金業務申請時，應根據自身收付匯的特點和對未來的預期，對可能的風險情況進行詳細的收益損失估算，明確提出所申請資金業務的品種、期限和金額。除中低風險資金業務中的遠期結售匯以外，其他資金業務申請必須明確包括以下內容：
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對影響業務損益的條件或環境進行風險分析；
對可能發生的最大收益和最大損失進行估算。
第十二條 如需交存保證金，經營單位還需同時報送可承受的保證金比例或總額。
第十三條 如資金業務需要使用授信額度，由公司財務部綜合考慮資金業務申請總額、各銀行價格水平等因素后對可用資金業務額度進行分配并選擇銀行敘做。
第五章 資金業務的操作
第十四條 為統籌公司資源爭取最大收益、及時抓住市場機遇，以及控制資金業務風險，資金業務的下單和簽約將由公司財務部統一操作完成。各經營單位未經許可，不得私自在銀行預留印鑒及通過電話下單。
第十五條 對于波動較大的遠期結匯牌價，公司財務部將定時更新報價。經營單位可根據報價情況提出操作申請。如市場變化導致資金業務的價格或收益水平低于經營單位的申請，公司財務部將立即通知申請單位，申請單位可選擇取消申請或更改申請。
第十六條 在敘作完成后，公司財務部將及時通知申請單位有關敘作結果，溝通有關操作情況及通知經營單位安排收匯資金。
第六章 資金業務的交割
第十七條 財務部將定期更新資金業務操作情況；各經營單位應建立本單位完善的資金業務登記臺帳，及時與財務部對賬，并于到期日前做好資金安排，避免由于到期資金不足而造成的違約風險。
第十八條 如申請單位用于履約的外匯資金不能按時到位，必須在到期日前五個工作日通知公司財務部，以便盡一切可能安排相應的補救措施。
第七章 附 則
第十九條 資金業務的相關人員應遵守公司的保密制度，不得向非相關人員透露資金業務信息。
第二十條 本管理辦法經公司董事局會議審議批準后正式頒布執行。
文 | 董興榮、陳莉、吳樂意、項雨薇，來源 | 《財資中國|財富風尚》雜志2017年3月刊，財資一家微信（TreasuryChina）首發，轉載請聯系授權。關注財資一家，在線訂閱《財資中國|財富風尚》雜志，獲取更多公司金融、資金管理、現金管理、支付結算、企業理財、風險管理、資產管理、企業財富管理等方面的原創干貨。
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