第四十四條 費用報銷流程管理
一、報銷費用需按要求填制費用報銷單。費用報銷必須提供正式發票，報銷的票據必須是稅務部門或財政部門印制的合法票據，否則
財務人員可以拒絕受理。票據除合法之外，還須符合以下條件，方可進行報銷：
1.票據時間、單位等內容完整、真實，支出項目清楚，無涂改現象。如為采購支出，還要附有明細單，詳細開列所購物品的品名、規格、數量，單價、金額等；
2.有開具單位的財務發票印章；
3.票據背面必須有經手人、證明人簽字；所有報銷須由經辦人親自辦理，不得由他人代報或擠占其他部門支出。
4.發票附于“費用報銷單”后，票據分類粘貼，票據粘貼遵循先貼小票后貼大票的原則，票據的末端與原始憑證粘貼單的右邊距對齊，從右至左粘貼，原始憑證粘貼單的左邊距不需要留裝訂位置。
5.審批手續完整；
二、費用報銷審批流程及權限：
經辦人—部門負責人—分管校長—校長—法定代表人—財務主任
大額支付、固定資產支出及非校務行政支出等，需經董事會批準。
三、考慮到財務報表報送和報稅等時間因素，學校規定每周二下午為財務集體會簽時間，需要報銷者應在每周二前將發票整理完畢，超過定期每周二時間將自動轉入下一周辦理。
第四十五條 業務招待費報銷制度
一、管理范圍:一切校際交流、學術交流、政府活動、業務活動等應酬性開支，屬招待費范圍，按本辦法進行管理。
二、招待費標準：原則上在學校內部進行招待，由學校統一安排，在不校內安排者，本著勤儉節約的原則進行，行政業務方面報經校長批準后執行。
三、董事會成員的招待費用，應事先經法定代表人批準，必須在校外安排的應嚴格控制招待標準，不得浪費。
四、所有招待費均計入部門費用或經辦人費用，財務定期將各經辦人已發生的業務招待費情況匯總。
五、招待費開支之后，按費用審批程序報銷，特殊招待費用財務憑事先批準的《業務招待費審批單》報銷。
第四十六條 差旅費報銷制度
一、干部或教師或員工經批準的出差，需填制《因公出差申請單》，詳細注明出差地點、目的、合理開支金額等項目，并經分管校長核準，校長批準后，方可辦理出差事宜。
二、需預先借支差旅費的，財務憑《因公出差申請單》和《借支單》方可辦理核準限額內的借支。差旅費開支，需按核定的費用總額進行控制，事后超出預計金額的，需報分管校長核準，校長批準后報銷。
三、差旅費中交通費包含火車、飛機、輪船及長途汽車費，出差人員乘坐火車、輪船及長途汽車,可以憑票據實報銷，前往火車站及機場的市內汽車費據實報銷。
對于出差地點有直達火車、汽車、輪船的,應乘坐上述交通工具;
出差人員開車出行的，應根據實際情況報銷過路費和實際路程產生燃油費，如開私家車出公差，按每公里1.2元的標準給予補助私家車，此費用包括燃油費和過路費。
四、出差期間購買的禮品及發生的招待費需在發票上注明時間、經辦人、證明人，經主分管校長簽字，由校長審批后方可報銷。外地招待費必須與差旅費一同報銷，不能單獨報銷。外地招待費計入部門或個人開支總額。
五、普通適用的住宿標準，出差后憑正規票據據實報銷。原則為副校長以上人員住宿標準每人每天200元，餐補標準為每人每天120元，其他人員住宿標準為每人每天150元，餐補標準為每人每天100元。菏澤周邊200公里之內減半，菏澤市區內只補午餐費每人20元。
第四十七條 員工借支管理制度
一、借支審批程序
1、一般教師借支，由學部校長簽字復核，報經校長同意，由法定代表人最后簽字審批；
2、各部門負責人、正副校長借支由法定代表人審批；
二、堅持“前賬不清,后賬不借”原則,借支必須在辦完業務后7個工作日內還款或銷賬，否則借支款將從其本人當月工資中扣回，借支無正當理由超過30天不歸還的，按其欠款時間以年利率10%收取資金占用費,同時，陸續從其工資中扣除。
第四十八條 辦公費報銷制度
一、辦公用品的購置
1、各部門所需辦公用品，均需交由采購和招標辦公室負責置辦，任何部門或個不得私自辦理。
采購部門應對規格、型號、性能、價格等內容進行市場調查，貨比三家，確定最優采購方案，或簽訂采購合同。
2、較小的零星辦公用品由采購部門依據“價廉物美”的原則直接采購。
3、采購和招標辦公室是學校辦公用品指定采購部門。特殊情況（如公出差或因公出席會議）所購辦公用品，均要經部門負責人簽字并附簡短文字說明理由后，報校長批準后，方可報銷。同時應辦理入庫手手續和領用手續。
4、禮品類用品按招待費報銷程序辦理。
5、辦公用品購置需獲得對方的發票，并附明細清單。
三、辦公用品的入庫與發放
1、采購與驗收嚴格分開，由采購和招標辦公室負責辦公用品的置辦，辦公用品買回來以后，及時由保管人員驗收入庫，并按辦公用品的不同類別、品名、規格、 型號、購價等及時記入庫存物資明細賬或收發存明細表，出庫時由領用人負責檢驗。
2、領用時需填制“領用申請單”并經副校長或校長審批，領用人員在領用單上現場簽名確認。
3、倉庫對領用的耐用性辦公用品建立備查薄（如計算器、柜子、訂書機、剪刀、筆筒等等），記入資產檔案。
4、辦公用品中的耐用品或宿舍中的領用物品，必須以舊換新，特殊情況須注明原因，并經部門負責人批準后，方可領用。
5、凡已領用辦公用品而人為原因丟失或損壞的，一律自購，不得再次領用。
6、財務處組織倉庫、采購和招標辦公室及有關部門，在每個學期末進行一次物資盤點，以確保賬單及實際相符。
四、辦公費用額度控制
1、辦公費用采取年度控制，應本著節約的原則使用，部門領用的辦公用具將核算費用并計入部門費用。
2、所有人員應對辦公用品耗用進行節約，如紙張可雙面打印、不必要的打印采取網上發送。
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