為健全和完善公司財務費用支出管理，規范和加強財務報銷行為，提高辦事效率，根據國家有關財務規定，結合公司實際情況，制定本辦法。
一、管理原則
1.“統一領導、分級管理”原則：由公司總經理對財務工作負責。
2.事前預算原則：堅持財務開支預算管理原則，本著提高效益、統籌兼顧、保證重點及勤儉節約等原則，預算財務收支計劃，并報公司總經理審批。
3.授權有限原則：各項財務支出應按照責任與權限分級管理的要求，設定財務費用支出事項的有權簽字人，并在授權范圍內行使職責，超出范圍和權限的簽字視為無效。專項活動經費及大額費用支出向董事會申報。
二、財務費用開支管理權限
公司費用報銷實行有權簽字人審批制度，有權簽字人為總經理及副經理。所有費用使用經由總經理初審確認，對費用使用是否合理、是否控制在規定標準之內負責。權限的設置為總經理的審批權限為××元，副經理的審批權限為××元。各經辦人應對本人簽字報銷的費用開支真實性負責。
三、財務開支報銷規則
1.費用報銷必須填寫費用報銷審批單。經辦人在原始票據上簽字，對原始票據來源的真實性和合法性負責；總經理審核費用支出是否在預算范圍內，票據是否合規。
2.要嚴格控制業務招待費開支，外來人員需要招待時，經總經理批準后，負責安排人員并結算費用。
3.借款規定：因公購買物品或出差所需現金原則上由個人墊支，財務不予借款。數額較大時，經業務經理簽字審批后，方能辦理借款手續。借款須及時到會計處報銷結清，前賬不清，不再辦理借款手續；逾期仍未結清者，會計從本人下月工資中如數扣回。
四、財務費用開支報銷要求
1.財務支出報銷時應按上述要求填制費用報銷審批單，將發票及相關報銷憑證整齊粘貼在后，并將附件張數和金額填上，不得有漏填、少填現象。
2.財務支出報銷無正規發票的，必須有兩人以上經辦并簽字，注明用途原因，一人經辦的不予報銷。
五、內部控制要點
1.不相容崗位相互分離：授權批準、業務經辦、會計記錄、財產保管等崗位屬于不相容崗位，不得由一人兼任；出納人員不得兼任對賬、檔案保管和收入、支出、費用、債權債務的登記工作。
2.印章管理：財務印章實行“專人使用、專人保管、專人負責”，建立印章登記簿；財務印章必須在保險箱保存，人離章鎖；嚴格控制印章使用范圍；嚴禁在空白憑證或票據上預蓋印章；財務專用章和私人名章應分開保管。
3.現金管理：加強現金庫存限額管理，現金開支范圍必須符合《現金管理暫行條例》的規定；大額庫存現金應及時繳存銀行，少量庫存現金必須入箱（保險箱）保管，每日必須軋賬，確保賬實相符；綜合財務部主管應定期或不定期查庫。
4.賬戶管理：公司存款賬戶必須日清月結；對賬人員按月編制“銀行存款余額調節表”，落實未達款項的內容和原因，及時妥善處理。#企業財務管理##會計##財富##管理#
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