場景1：領導“一只筆”審批，缺乏完善內控制度和流程保障。
領導“一只筆”，表明看起來似乎控制很嚴格，不容易出問題，但事實上這種“一只筆”控制反映了單位內部控制方式的落后。例如：經辦人員申請購買某種設備，而領導沒有該設備經濟可行性、價格合理性的相關數據，審批就會演變成一種過場。”
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場景2：說一套，做一套，制度放空炮。
以中航油（新加坡）為例，盡管公司有完整的風險管理規章制度，是由國際“四大”之一的安永會計師事務所制定的，在風險管理委員會設置、風險控制流程等各方面制度都比較完備按照規定，公司的風險管理基本結構是從交易員，到風險管理委員會，到內審部，到首席執行官，再到董事會層層上報；每名交易員虧損20萬美元時，要向風險管理委員會報告，虧損達37.5 萬美元時向首席執行官匯報，虧損50萬美元時，必須斬倉。
但遺憾的公司這些制度并未得到有效執行，公司內部風險管理內控系統形同虛設，最終給公司造成了超過5億美元的災難性損失。
場景3：內部控制制度“救火式”的較多，制度體系缺乏系統性和完整性，甚至政出多門，相互打架。
很多企業的內部控制制度都是在發展中逐步建立起來，經常是發現管理中出現了某種問題，于是相應地出臺一個制度來規范。
例如：今天發現電話費高了，就制定一個通訊費管理辦法，明天發現辦公用品浪費嚴重，就擬定出辦公用品采購與使用辦法。
曾經接觸過一個單位，僅是購買電腦一項，既可以通過信息科購買，因為信息科負責整個單位的計算機軟硬件系統；也可以通過行政辦公室，因為電腦屬于辦公用品，而辦公用品歸辦公室管理；還可以通過負責管理固定資產的設備科購買，因為電腦是一種固定資產。
在實際的工作中，有很多公司高管因為不懂得如何進行內部控制設置，而導致公司出現重大舞弊事件。
有很多財務經理人因為不知道如何將內部控制有效地嵌入日?；顒又?，而導致重大經營活動游離于財務監控之外。
有很多財務人員因為在執行的過程中不知道如何平衡內控的原則性與靈活性，而導致企業管理出現“兩張皮”現象。
1、這種困局怎么破？
內部控制做好了能成為公司經營發展的基石，而做不好就會成為公司經營發展的羈絆。內部控制用好了，將成為財務人士職場晉升的利器，而用不好就會成為業財矛盾的焦點。
2、學了有什么好處？
本課程通過全程選取財務工作中重點業務流程及典型的經營活動，結合當前國內熱點內控事件，從業務循環的角度出發，為大家講解經營管理的風險點、內部控制設置關鍵點，幫助大家理清內部控制設置的總體思路，掌握內部控制執行中的常見問題的應對方案。
【課程收益】
1、 掌握公司中重點業務循環的內控設置方案
2、 學會內控執行中原則性與靈活性的平衡技巧
3、 得到一套內控流程手冊
3、現場講哪些內容呢?
一、 內部控制管理工作的誤區與內控管理總體原則
1. 內部控制的設置有統一方案嗎？
案例討論：如果你創業開公司，你會如何進行內控設置來管理采購風險？案例思考：你進行內控設置的出發點是什么？有最完善的內控方案嗎？各家公司內控差異的根源是什么？內控是在企業發展的過程中是一成不變的嗎？
2. 把全部風險都控制住就是好的內控嗎？
案例分析：華為財務團隊的財務控制如此規范，為什么還會被任正非斥責？內部控制是越嚴格越好嗎？內部控制存在的目的是什么？內控設置的總體原則是什么？
3. 內部控制好的公司經營發展一定好嗎？
案例分析：曾經的諾基亞公司內部控制非常完善，但為什么一朝被市場遺忘？
4. 內部控制各項措施中財務人員經常用到的是哪些？
案例討論：這些控制措施我們都需要用嗎？哪幾個內部控制是成本效益最劃分的控制方法？
5. 業務流程該如何結合公司的特點進行合理劃分？
二、 采購業務流程的內控設置及優化
1. 供應商準入流程和內部控制
案例分析：從同仁堂蜂蜜事件看供應商準入流程的設置和關鍵控制點。
2. 招投標環節的內部控制
案例分析：移動公司的業務管理人員在招投標環節的舞弊是怎么發生的？
3. 如何從財務的角度把住合同簽訂的風險
案例分析：為什么恒大公司的副總裁會被辭退？
4. 入庫流程及內控設置
5. 商品質量監控流程及內控設置
6. 付款流程及內控設置
案例分析：深圳能源為什么會上當受騙？
7. 其他采購重點流程及內控關鍵點設置
8. 不同行業公司內控管理要點有哪些區別
三、 收入業務流程的內控設置及優化
1. 如何通過內控設置防范舞弊風險？
案例分析：業務人員的飛單能控制住嗎？
2. 如何對銷售定價進行合理控制？
案例分析：為什么這家銷售量翻番，但是公司的利潤不升反降？
3.銷售合同的簽訂有哪些控制點？
案例分析：財務人員如何從內控的角度參與合同簽訂流程？
4. 如何從財務的角度進行客戶的信用控制？
案例分析：京東為什么要推出白條？
5. 發貨和退回的內控控制如何設置？
案例討論：為什么甲公司的業務人員能繞開財務的管理進行發貨？
6. 應收賬款的關鍵控制點和職責劃分
案例分析：如何劃分財務部和業務部的職責內控職責？
7. 不同行業公司內控管理要點有哪些區別？
四、 其他業務流程的設置及內控完善的實操方法與技巧
1. 其他重要業務流程設置與完善的關鍵點是什么？
案例討論：為什么華為公司采用的是先付款再抽查審單的方式？我們公司應該向華為學習嗎？財務控制常見的兩難處境該如何解？
2. 內控設置和執行中的原則性與靈活性該如何進行平衡？
3. 擬上市公司內控管理該如何進行提前梳理？
4. 如何平衡內控工作的成本與效益
案例分析：京東公司的反腐方式你認同嗎？
5. 集團內控與單體公司內控的差異是什么？
案例討論：A集團公司，哪些應集權管理，哪些應分權？
6. 如何從組織機構的設置來提升內控的有效性？
案例分析：為什么共享單車維修成本如此之高？
7. 內部控制一旦設定好就一成不變嗎？
案例分析：餐飲企業的內部控制關鍵點近些年發生了哪些變化。
8. 人工智能時代，內部控制有哪些新發展？
9. 區塊鏈技術對未來的內部控制設置將會有哪些影響？
4、跟誰學？在哪學？神秘實戰派：展老師
高級會計師
高級審計師
展老師曾擔任畢馬威會計師事務所審計經理，德國西門子公司全球內部審計師，某大型央企財務經理和審計總監。
展老師具有香港中文大學MBA、高級會計師、高級審計師、國際注冊內部審計師（CIA）、國際內部控制自我評估師（CCSA）等證書；
曾多次榮獲全國管理創新獎及省部級財務管理課題獎。擅長中英文雙語授課。
原創： 久思財稅一站式整體解決方案專家
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