內(nèi)蒙古的財力在全國不是拔尖兒的，但在財政管理方面，內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳卻始終孜孜以求。
今年3月，內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳全面啟動了內(nèi)部控制機制建設(shè)，力求通過規(guī)范管理、編籠限權(quán)，使每一分財政收入花出更大的效益。
內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳廳長張華表示，依法理財是依法治國在財政工作中的具體表現(xiàn)，建立和實施內(nèi)部控制則是一段時間內(nèi)實現(xiàn)依法理財?shù)囊豁椇诵膬?nèi)容。
機制建設(shè)是基礎(chǔ)
目前，內(nèi)蒙古財政廳正在加緊制定財政工作系列風險防控辦法，并將于近期出臺。它們分別是內(nèi)部控制基本制度以及法律風險防控辦法、政策制定風險防控辦法、預(yù)算編制風險防控辦法、預(yù)算執(zhí)行風險防控辦法、機關(guān)運轉(zhuǎn)及公共關(guān)系風險防控辦法、信息系統(tǒng)管理風險防控辦法、崗位利益沖突風險防控辦法。
據(jù)了解，內(nèi)蒙古財政廳在啟動內(nèi)部控制建設(shè)工作前，專門召開了廳務(wù)會議，專題研究部署內(nèi)部控制建設(shè)事宜。其中，完善的內(nèi)部控制體系和良好的組織管理架構(gòu)設(shè)計被認為是實施內(nèi)部控制的有力保障。
內(nèi)蒙古財政廳通過查找、梳理、評估財政業(yè)務(wù)及管理中的各類風險，制定、完善并有效實施了這一系列的制度、流程、程序和方法，真正做到了對財政工作風險的事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正。
這些風險防控辦法的出臺，是內(nèi)蒙古財政部門借鑒企業(yè)內(nèi)部控制管理理念，將企業(yè)內(nèi)部控制管理制度的精華與財政管理相結(jié)合的有益嘗試。
張華說，通過以上制度的實施，可建立起有效履行財政職能，貫徹落實自治區(qū)黨委、政府決策部署的財政政策決策機制；建立各項財政政策與規(guī)章制度符合國家法律規(guī)定并得到有效貫徹執(zhí)行的財政工作運行機制；建立嚴格遵守廉潔從政規(guī)定，防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高財政資金安全性、規(guī)范性、有效性的財政人員與財政資金雙安全的財政安全保障機制。
實現(xiàn)權(quán)責明確與有效制衡
張華表示，實施內(nèi)部控制的核心是體現(xiàn)權(quán)責一致、有效制衡原則，在業(yè)務(wù)工作中落實分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的改革要求，使決策、執(zhí)行、監(jiān)督既相互協(xié)調(diào)又相互制約。
為了實現(xiàn)這一目標，內(nèi)蒙古財政廳制定了詳細的措施：一是定崗定責。建立權(quán)界清晰、分工合理、權(quán)責一致、協(xié)調(diào)配合、運轉(zhuǎn)高效的內(nèi)設(shè)機構(gòu)和職責體系。二是流程控制。理順和細化管理流程，將各項業(yè)務(wù)中的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，融入流程中的每個環(huán)節(jié)。三是細化風險。堅持問題導(dǎo)向，重點防控法律風險、政策制定風險、預(yù)算編制等風險。四是控制節(jié)點。對照業(yè)務(wù)風險，結(jié)合業(yè)務(wù)流程，找出關(guān)鍵節(jié)點，識別和分析存在的風險，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等五種方式進行有效防控。五是加強監(jiān)督和問責。
自上而下齊心建內(nèi)控
內(nèi)控建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，需要財政部門自上到下、多個部門共同努力。
為了加強內(nèi)部控制工作組織領(lǐng)導(dǎo)，進一步明確職責分工，內(nèi)蒙古財政廳成立了內(nèi)部控制委員會。該委員會由廳長張華任主任，副廳長鄭宜平、韓樹清任副主任，有關(guān)處室負責人任成員。
內(nèi)部控制委員會主要負責確立內(nèi)部控制政策及內(nèi)控機制，審定重大風險和重要業(yè)務(wù)流程的管理制度，部署內(nèi)部控制的重大事項和管理措施，指導(dǎo)和督促各處室建立和完善內(nèi)部控制制度、程序和管理措施，同時負責審議風險事件定級和責任追究建議，提出加強和改進的措施。
內(nèi)部控制委員會下設(shè)辦公室，承擔其日常工作。內(nèi)控委辦公室設(shè)在廳監(jiān)督檢查局，由廳監(jiān)督檢查局常務(wù)副局長兼任內(nèi)控委辦公室主任，廳辦公室、人事處、監(jiān)督檢查局檢查一處負責人擔任副主任。內(nèi)控辦主要負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)有關(guān)事項，組織開展定期檢查和不定期檢查，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)，要及時查找原因、堵塞漏洞，對未能有效履職的要進行追究問責。
不僅如此，內(nèi)蒙古財政廳要求各個處室設(shè)置了內(nèi)控管理崗和內(nèi)控管理聯(lián)絡(luò)員，并要求各處室的內(nèi)控管理崗必須由一位處級領(lǐng)導(dǎo)擔任，內(nèi)控管理聯(lián)絡(luò)員由各相關(guān)處室選派。同時，在內(nèi)部控制機制建設(shè)過程中，內(nèi)蒙古財政廳還將適時開展對各盟市財政部門內(nèi)控工作的指導(dǎo)和人員培訓(xùn)。
張華表示，廳監(jiān)督檢查局會將各處室內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況作為內(nèi)審的重點，結(jié)合日常監(jiān)督與對外檢查發(fā)現(xiàn)的問題，對各處室內(nèi)部控制中存在問題及苗頭提出整改建議，以做到事前預(yù)防、事中可控、事后問責。
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