對于華夏銀行而言，票據業(yè)務逐漸成為一把雙刃劍。

一方面，低風險票據業(yè)務量的提升，為華夏銀行帶來業(yè)務上的增長點，同時能夠薄攤該行的不良貸款率。但梳理銀保監(jiān)系統(tǒng)針對華夏銀行開出的罰單可見，該行近年來已多次因票據業(yè)務違規(guī)被罰，被罰主體涉及各地分行，且部分分行已屬于“屢罰屢犯”，使得該行本就顯得有些薄弱的內控系統(tǒng)疑竇再生。

2021年，銀保監(jiān)系統(tǒng)中首次針對華夏銀行開出的罰單便涉及到該行的票據業(yè)務——1月19日，華夏銀行南昌分行因為票據業(yè)務違規(guī)等原因被江西銀保監(jiān)局處以90萬罰款，同時有4名負責人被警告。財經網金融注意到，此次被罰或涉及一起錯綜復雜的票據案以及后續(xù)事由。

分析人士指出，多次因票據業(yè)務違規(guī)被罰從某種程度上印證了華夏銀行“內部控制嚴重不審慎”，或將對該行的盈利水平、資產質量、品牌口碑、市值表現等方面產生負面影響。

開年首批罰單事涉票據業(yè)務 數年間多地因此受罰

在2020年因“被偽造簽名，男子莫名欠華夏銀行2239多萬”登上熱搜后，華夏銀行南昌分行開年即因票據業(yè)務違規(guī)被罰——1月19日，銀保監(jiān)會官網披露了關于華夏銀行南昌分行的一批罰單，南昌分行因“辦理無真實貿易背景的銀行承兌匯票業(yè)務；授信業(yè)務未落實擔保條件”被江西銀保監(jiān)局罰款90萬元，同時4名負責人因對上述違規(guī)事由負責而被警告。

值得一提的是，這是步入2021年以來，華夏銀行首次在銀保監(jiān)系統(tǒng)領到罰單（以處罰日期計）。

財經網金融梳理該行歷年在銀保監(jiān)系統(tǒng)領到的罰單發(fā)現，自2017年至今，華夏銀行每年都曾經因為票據業(yè)務違規(guī)被罰，其中不乏百萬級別及以上罰單。

尤其值得一提的是，2017年，華夏銀行因為24項違規(guī)事由被銀保監(jiān)會重罰1190萬，其中有12項涉及票據業(yè)務違規(guī)，涉及該行多家分支機構,被罰原因包括“商業(yè)承兌匯票的內部控制存在嚴重的風險漏洞”、“違規(guī)買入返售（賣出回購）商業(yè)承兌匯票”等。彼時，銀保監(jiān)會在《銀監(jiān)會加大監(jiān)管處罰力度》通報中表示：“監(jiān)管處罰機制改革以來，銀監(jiān)會注重發(fā)揮監(jiān)管威懾力，持續(xù)加大檢查處罰力度，集中精力查錯糾弊，嚴格實施行政處罰。” 并在“2017年3月29日，銀監(jiān)會機關針對票據違規(guī)操作、掩蓋不良、規(guī)避監(jiān)管、亂收費用、濫用通道、違背國家宏觀調控政策等市場亂象，作出了25件行政處罰決定，罰款金額合計4290萬元。”這也意味著，華夏銀行被罰的數額占據此次銀保監(jiān)會罰款數額的近四分之一。

但即便在重罰之后，華夏銀行因票據業(yè)務違規(guī)仍然屢見不鮮，違規(guī)主體遍布南昌、湖州、沈陽、廈門、日照、成都、南通、長春、大連、廣州、寧波、廈門等各地分支機構，且有分行屢罰屢犯。

諸如上文提及的南昌分行，在2017年已經因“違法辦理無真實貿易背景銀行承兌匯票，嚴重違反審慎經營規(guī)則”被罰過40萬元，6名相關負責人被罰。時隔數年之后，該分行再度因相同事由被罰。

無獨有偶，日前，銀保監(jiān)會官網還披露了一張針對華夏銀行廈門分行開出的數額為670萬的罰單，被罰原因為“利用銀行承兌匯票業(yè)務虛增存貸款業(yè)務規(guī)模、代付易結算業(yè)務開展不符合監(jiān)管規(guī)定、普惠龍E貸款業(yè)務模式不符合監(jiān)管規(guī)定”——這也是該行2020年在銀保監(jiān)系統(tǒng)領到的數額最大的一張罰單。而該分行同樣在2017年，因違規(guī)辦理無真實貿易背景銀行承兌匯票業(yè)務等原因被罰60萬元。

近兩年來，華夏銀行的票據業(yè)務大幅度提高。數據顯示，華夏銀行2019年的票據貼現余額猛增至1382.49億元，同比增幅高達487.84%。2020年6月末，華夏銀行的票據貼規(guī)模仍在保持增長，數額為1442.49億元。與此同時，該行因為票據業(yè)務違規(guī)領到的罰單數量也迎來新高。據財經網金融不完全統(tǒng)計，2019年，是2017年后華夏銀行因票據業(yè)務被罰次數最多的一年。

針對票據業(yè)務在2019年大規(guī)模增長的原因、對于業(yè)績的影響，當前的不良水平、在票據業(yè)務大規(guī)模增長的同時如何保證風控水平等問題，財經網金融向華夏銀行求證，對方表示：“截至目前，我行銀行承兌匯票貼現業(yè)務無不良情況發(fā)生。同時，我行持續(xù)堅持做好銀行承兌匯票承兌業(yè)務合規(guī)管理，強調銀行承兌匯票承兌業(yè)務須遵循“貿易背景真實、保證金管理合規(guī)、還款來源可靠”原則，并從貸前、貸中、貸后環(huán)節(jié)全流程加強貿易背景真實性管理，并不斷強化業(yè)務合規(guī)性的監(jiān)督檢查。”

曾涉及數億元票據大案 “內控不審慎”隱現

的確，華夏銀行所提及的種種合規(guī)流程對于銀行開展業(yè)務而言意義重大。此前華夏銀行正是因為存在貿易背景真實性的調查審查不到位將自己卷入一場騙局。而后續(xù)華夏銀行南昌分行在去年因“被偽造簽名，男子莫名欠華夏銀行2239多萬”登頂熱搜并引發(fā)一系列輿情風波后，這場騙局也再度進入大眾視野。

公開資料顯示，“天騰系”實際控制人此前涉嫌以偽造翰林匯的公章、財務專用章、法定代表人私章等騙取華夏銀行承兌匯票并套現5.4億元，最終有1.4億的缺口難以彌補。因華夏銀行將翰林匯共同列為被起訴人，翰林匯向銀保監(jiān)局反映情況。

江西銀保監(jiān)局針對其提出的華夏銀行“是否承兌匯票時存在重大過錯”的問題作出回復稱，經查，華夏銀行在為天騰系公司辦理銀行承兌匯票業(yè)務時存在對貿易背景真實性的調查審查不到位、調查審查工作不實、貸后管理缺失、在票據到期出現償還困難時仍然繼續(xù)新增授信、員工見證行為存在不實等五項問題。

后續(xù)根據中國裁判文書網披露的《翰林匯信息產業(yè)股份有限公司、華夏銀行股份有限公司南昌分行金融借款合同糾紛二審民事判決書》披露，翰林匯公司所提交的江西銀保監(jiān)局2018年12月25日回函答復，認定華夏銀行在對“天騰系公司”相關貸款業(yè)務中存在諸多違法、違規(guī)之處。其中包括：1.在票據到期出現還款困難時仍然繼續(xù)新增授信，該行為索克斯公司開立的3920萬元銀行承兌匯票到期后，在華夏銀行客戶經理已經明確注明“行動建議-系統(tǒng)預警”的情況下，該行繼續(xù)同意為其授信，再次向索克斯公司開出3920萬元銀行承兌匯票，從而該批匯票到期后再次形成逾期；2.華夏銀行未盡法定的審核文件、增值稅發(fā)票及印章義務，存在嚴重的違規(guī)操作。

也正是在此案發(fā)生的背景下，牽涉進了莫名欠款2239萬的項姓男子。

公開資料顯示，2016年，曾在天騰系關聯公司工作的項先生意外發(fā)現自己曾在華夏銀行南昌分行貸款3920萬元，其中2239萬元沒有還已逾期。后續(xù)項先生收到的司法鑒定書結果顯示，合同指紋和筆跡都非本人所有。項先生為此事在與華夏銀行溝通數年未見結果。去年，此事被大規(guī)模曝光后，華夏銀行一度陷入輿情風波。

近日，有媒體報道稱，江西銀保監(jiān)局就其對華夏銀行南昌分行違法違規(guī)行為的處理結果答復了項先生。答復函顯示，江西銀保監(jiān)局已就華夏銀行南昌分行辦理無真實貿易背景的銀行承兌匯票業(yè)務、授信業(yè)務未落實擔保條件等違法違規(guī)問題做出了行政處罰。

針對前文所述的華夏銀行南昌分行領罰是否與翰林匯和天騰系的票據案或上述男子欠款一事有關，華夏銀行表示“有關我行南昌分行與翰林匯及天騰等公司客戶業(yè)務合作問題，南昌分行對相關企業(yè)的民事訴訟，司法機關正依法審理。截至目前，涉及的民事訴訟案件一審判決我行南昌分行均已勝訴，我行將依法遵規(guī)處理。”至于是否與上述事件有關，華夏銀行則并未給出明確回復。

實際上，華夏銀行的內控素來是薄弱環(huán)節(jié)，票據業(yè)務不過是其中一環(huán)。財經網金融注意到，在華夏銀行因票據業(yè)務被罰的同時，監(jiān)管部門多次在處罰原因中指出華夏銀行“嚴重違反審慎經營規(guī)則”、 “內控制度執(zhí)行不到位”等，該行的內控問題不容忽視。

去年，中國銀保監(jiān)會曾依法查處五家金融機構違法違規(guī)行為，其中便包括華夏銀行。據披露，銀保監(jiān)會“針對華夏銀行內控制度執(zhí)行不到位、生產系統(tǒng)存在重大風險隱患并引發(fā)較為嚴重后果等多項違法違規(guī)行為，中國銀保監(jiān)會依法對該行罰款110萬元，并對1名責任人員（已被判處刑罰）給予終身禁業(yè)的行政處罰，對6名責任人員給予警告直至警告并處罰款10萬元的行政處罰。”

而在著名經濟學家宋清輝看來，多次因票據業(yè)務違規(guī)、屢罰屢犯已經可以從某種程度上印證華夏銀行內部控制嚴重不審慎。

銀行業(yè)資深觀察人士蘇筱芮則認為內部控制嚴重不審慎可能導致資產質量下滑，相應的監(jiān)管罰單也會對銀行盈利形成沖擊，市場口碑受損，外部合作方或將重新審視二者之間的合作關系。

“機構需要充分汲取前車之鑒，在合規(guī)工作上及時查漏補缺，完善業(yè)務流程并明晰職責分工。” 蘇筱芮稱。

與資產質量相關的是，此前華夏銀行的不良貸款率已經連續(xù)多年走高，直至2019年末方才有所微降。數據顯示，2012年—2020年三季度末，華夏銀行的不良貸款率分別為0.88%、0.9%、1.09%、1.52%、1.67%、1.76%、1.85%、1.83%、1.88%。

而在唯一出現同比下滑的2019年的原因，分析指出，一方面是因華夏銀行加大了不良資產的核銷外，另一方面票據業(yè)務的增長也在一定程度上能夠薄攤不良貸款率。“如果能夠合理控制住銀票風險的話,分母的擴大,也就是貸款規(guī)模的擴大確實可以攤薄比率。”蘇筱芮分析稱。

不過，2020年9月末，該行的不良貸款率再度回升至1.88%，創(chuàng)下新高。同時在同期股份制銀行中排名倒數第二，A股37家上市銀行中排名倒數第三。 而在業(yè)績上，華夏銀行也顯得有些停滯不前，在股份制銀行中排名靠后，該行的凈利潤增長水平已經連續(xù)多年在個位數徘徊。2020年三季度，華夏銀行實現營業(yè)收入706.59億元，同比增14.19%；凈利潤141.2億元，同比下降7.37%。