對(duì)于華夏銀行而言，票據(jù)業(yè)務(wù)逐漸成為一把雙刃劍。

一方面，低風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)業(yè)務(wù)量的提升，為華夏銀行帶來業(yè)務(wù)上的增長點(diǎn)，同時(shí)能夠薄攤該行的不良貸款率。但梳理銀保監(jiān)系統(tǒng)針對(duì)華夏銀行開出的罰單可見，該行近年來已多次因票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)被罰，被罰主體涉及各地分行，且部分分行已屬于“屢罰屢犯”，使得該行本就顯得有些薄弱的內(nèi)控系統(tǒng)疑竇再生。

2021年，銀保監(jiān)系統(tǒng)中首次針對(duì)華夏銀行開出的罰單便涉及到該行的票據(jù)業(yè)務(wù)——1月19日，華夏銀行南昌分行因?yàn)槠睋?jù)業(yè)務(wù)違規(guī)等原因被江西銀保監(jiān)局處以90萬罰款，同時(shí)有4名負(fù)責(zé)人被警告。財(cái)經(jīng)網(wǎng)金融注意到，此次被罰或涉及一起錯(cuò)綜復(fù)雜的票據(jù)案以及后續(xù)事由。

分析人士指出，多次因票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)被罰從某種程度上印證了華夏銀行“內(nèi)部控制嚴(yán)重不審慎”，或?qū)?duì)該行的盈利水平、資產(chǎn)質(zhì)量、品牌口碑、市值表現(xiàn)等方面產(chǎn)生負(fù)面影響。

開年首批罰單事涉票據(jù)業(yè)務(wù) 數(shù)年間多地因此受罰

在2020年因“被偽造簽名，男子莫名欠華夏銀行2239多萬”登上熱搜后，華夏銀行南昌分行開年即因票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)被罰——1月19日，銀保監(jiān)會(huì)官網(wǎng)披露了關(guān)于華夏銀行南昌分行的一批罰單，南昌分行因“辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)；授信業(yè)務(wù)未落實(shí)擔(dān)保條件”被江西銀保監(jiān)局罰款90萬元，同時(shí)4名負(fù)責(zé)人因?qū)ι鲜鲞`規(guī)事由負(fù)責(zé)而被警告。

值得一提的是，這是步入2021年以來，華夏銀行首次在銀保監(jiān)系統(tǒng)領(lǐng)到罰單（以處罰日期計(jì)）。

財(cái)經(jīng)網(wǎng)金融梳理該行歷年在銀保監(jiān)系統(tǒng)領(lǐng)到的罰單發(fā)現(xiàn)，自2017年至今，華夏銀行每年都曾經(jīng)因?yàn)槠睋?jù)業(yè)務(wù)違規(guī)被罰，其中不乏百萬級(jí)別及以上罰單。

尤其值得一提的是，2017年，華夏銀行因?yàn)?4項(xiàng)違規(guī)事由被銀保監(jiān)會(huì)重罰1190萬，其中有12項(xiàng)涉及票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)，涉及該行多家分支機(jī)構(gòu),被罰原因包括“商業(yè)承兌匯票的內(nèi)部控制存在嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)漏洞”、“違規(guī)買入返售（賣出回購）商業(yè)承兌匯票”等。彼時(shí)，銀保監(jiān)會(huì)在《銀監(jiān)會(huì)加大監(jiān)管處罰力度》通報(bào)中表示：“監(jiān)管處罰機(jī)制改革以來，銀監(jiān)會(huì)注重發(fā)揮監(jiān)管威懾力，持續(xù)加大檢查處罰力度，集中精力查錯(cuò)糾弊，嚴(yán)格實(shí)施行政處罰。” 并在“2017年3月29日，銀監(jiān)會(huì)機(jī)關(guān)針對(duì)票據(jù)違規(guī)操作、掩蓋不良、規(guī)避監(jiān)管、亂收費(fèi)用、濫用通道、違背國家宏觀調(diào)控政策等市場(chǎng)亂象，作出了25件行政處罰決定，罰款金額合計(jì)4290萬元。”這也意味著，華夏銀行被罰的數(shù)額占據(jù)此次銀保監(jiān)會(huì)罰款數(shù)額的近四分之一。

但即便在重罰之后，華夏銀行因票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)仍然屢見不鮮，違規(guī)主體遍布南昌、湖州、沈陽、廈門、日照、成都、南通、長春、大連、廣州、寧波、廈門等各地分支機(jī)構(gòu)，且有分行屢罰屢犯。

諸如上文提及的南昌分行，在2017年已經(jīng)因“違法辦理無真實(shí)貿(mào)易背景銀行承兌匯票，嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則”被罰過40萬元，6名相關(guān)負(fù)責(zé)人被罰。時(shí)隔數(shù)年之后，該分行再度因相同事由被罰。

無獨(dú)有偶，日前，銀保監(jiān)會(huì)官網(wǎng)還披露了一張針對(duì)華夏銀行廈門分行開出的數(shù)額為670萬的罰單，被罰原因?yàn)椤袄勉y行承兌匯票業(yè)務(wù)虛增存貸款業(yè)務(wù)規(guī)模、代付易結(jié)算業(yè)務(wù)開展不符合監(jiān)管規(guī)定、普惠龍E貸款業(yè)務(wù)模式不符合監(jiān)管規(guī)定”——這也是該行2020年在銀保監(jiān)系統(tǒng)領(lǐng)到的數(shù)額最大的一張罰單。而該分行同樣在2017年，因違規(guī)辦理無真實(shí)貿(mào)易背景銀行承兌匯票業(yè)務(wù)等原因被罰60萬元。

近兩年來，華夏銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)大幅度提高。數(shù)據(jù)顯示，華夏銀行2019年的票據(jù)貼現(xiàn)余額猛增至1382.49億元，同比增幅高達(dá)487.84%。2020年6月末，華夏銀行的票據(jù)貼規(guī)模仍在保持增長，數(shù)額為1442.49億元。與此同時(shí)，該行因?yàn)槠睋?jù)業(yè)務(wù)違規(guī)領(lǐng)到的罰單數(shù)量也迎來新高。據(jù)財(cái)經(jīng)網(wǎng)金融不完全統(tǒng)計(jì)，2019年，是2017年后華夏銀行因票據(jù)業(yè)務(wù)被罰次數(shù)最多的一年。

針對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)在2019年大規(guī)模增長的原因、對(duì)于業(yè)績的影響，當(dāng)前的不良水平、在票據(jù)業(yè)務(wù)大規(guī)模增長的同時(shí)如何保證風(fēng)控水平等問題，財(cái)經(jīng)網(wǎng)金融向華夏銀行求證，對(duì)方表示：“截至目前，我行銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)無不良情況發(fā)生。同時(shí)，我行持續(xù)堅(jiān)持做好銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)合規(guī)管理，強(qiáng)調(diào)銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)須遵循“貿(mào)易背景真實(shí)、保證金管理合規(guī)、還款來源可靠”原則，并從貸前、貸中、貸后環(huán)節(jié)全流程加強(qiáng)貿(mào)易背景真實(shí)性管理，并不斷強(qiáng)化業(yè)務(wù)合規(guī)性的監(jiān)督檢查。”

曾涉及數(shù)億元票據(jù)大案 “內(nèi)控不審慎”隱現(xiàn)

的確，華夏銀行所提及的種種合規(guī)流程對(duì)于銀行開展業(yè)務(wù)而言意義重大。此前華夏銀行正是因?yàn)榇嬖谫Q(mào)易背景真實(shí)性的調(diào)查審查不到位將自己卷入一場(chǎng)騙局。而后續(xù)華夏銀行南昌分行在去年因“被偽造簽名，男子莫名欠華夏銀行2239多萬”登頂熱搜并引發(fā)一系列輿情風(fēng)波后，這場(chǎng)騙局也再度進(jìn)入大眾視野。

公開資料顯示，“天騰系”實(shí)際控制人此前涉嫌以偽造翰林匯的公章、財(cái)務(wù)專用章、法定代表人私章等騙取華夏銀行承兌匯票并套現(xiàn)5.4億元，最終有1.4億的缺口難以彌補(bǔ)。因華夏銀行將翰林匯共同列為被起訴人，翰林匯向銀保監(jiān)局反映情況。

江西銀保監(jiān)局針對(duì)其提出的華夏銀行“是否承兌匯票時(shí)存在重大過錯(cuò)”的問題作出回復(fù)稱，經(jīng)查，華夏銀行在為天騰系公司辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)存在對(duì)貿(mào)易背景真實(shí)性的調(diào)查審查不到位、調(diào)查審查工作不實(shí)、貸后管理缺失、在票據(jù)到期出現(xiàn)償還困難時(shí)仍然繼續(xù)新增授信、員工見證行為存在不實(shí)等五項(xiàng)問題。

后續(xù)根據(jù)中國裁判文書網(wǎng)披露的《翰林匯信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司、華夏銀行股份有限公司南昌分行金融借款合同糾紛二審民事判決書》披露，翰林匯公司所提交的江西銀保監(jiān)局2018年12月25日回函答復(fù)，認(rèn)定華夏銀行在對(duì)“天騰系公司”相關(guān)貸款業(yè)務(wù)中存在諸多違法、違規(guī)之處。其中包括：1.在票據(jù)到期出現(xiàn)還款困難時(shí)仍然繼續(xù)新增授信，該行為索克斯公司開立的3920萬元銀行承兌匯票到期后，在華夏銀行客戶經(jīng)理已經(jīng)明確注明“行動(dòng)建議-系統(tǒng)預(yù)警”的情況下，該行繼續(xù)同意為其授信，再次向索克斯公司開出3920萬元銀行承兌匯票，從而該批匯票到期后再次形成逾期；2.華夏銀行未盡法定的審核文件、增值稅發(fā)票及印章義務(wù)，存在嚴(yán)重的違規(guī)操作。

也正是在此案發(fā)生的背景下，牽涉進(jìn)了莫名欠款2239萬的項(xiàng)姓男子。

公開資料顯示，2016年，曾在天騰系關(guān)聯(lián)公司工作的項(xiàng)先生意外發(fā)現(xiàn)自己曾在華夏銀行南昌分行貸款3920萬元，其中2239萬元沒有還已逾期。后續(xù)項(xiàng)先生收到的司法鑒定書結(jié)果顯示，合同指紋和筆跡都非本人所有。項(xiàng)先生為此事在與華夏銀行溝通數(shù)年未見結(jié)果。去年，此事被大規(guī)模曝光后，華夏銀行一度陷入輿情風(fēng)波。

近日，有媒體報(bào)道稱，江西銀保監(jiān)局就其對(duì)華夏銀行南昌分行違法違規(guī)行為的處理結(jié)果答復(fù)了項(xiàng)先生。答復(fù)函顯示，江西銀保監(jiān)局已就華夏銀行南昌分行辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)、授信業(yè)務(wù)未落實(shí)擔(dān)保條件等違法違規(guī)問題做出了行政處罰。

針對(duì)前文所述的華夏銀行南昌分行領(lǐng)罰是否與翰林匯和天騰系的票據(jù)案或上述男子欠款一事有關(guān)，華夏銀行表示“有關(guān)我行南昌分行與翰林匯及天騰等公司客戶業(yè)務(wù)合作問題，南昌分行對(duì)相關(guān)企業(yè)的民事訴訟，司法機(jī)關(guān)正依法審理。截至目前，涉及的民事訴訟案件一審判決我行南昌分行均已勝訴，我行將依法遵規(guī)處理。”至于是否與上述事件有關(guān)，華夏銀行則并未給出明確回復(fù)。

實(shí)際上，華夏銀行的內(nèi)控素來是薄弱環(huán)節(jié)，票據(jù)業(yè)務(wù)不過是其中一環(huán)。財(cái)經(jīng)網(wǎng)金融注意到，在華夏銀行因票據(jù)業(yè)務(wù)被罰的同時(shí)，監(jiān)管部門多次在處罰原因中指出華夏銀行“嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則”、 “內(nèi)控制度執(zhí)行不到位”等，該行的內(nèi)控問題不容忽視。

去年，中國銀保監(jiān)會(huì)曾依法查處五家金融機(jī)構(gòu)違法違規(guī)行為，其中便包括華夏銀行。據(jù)披露，銀保監(jiān)會(huì)“針對(duì)華夏銀行內(nèi)控制度執(zhí)行不到位、生產(chǎn)系統(tǒng)存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患并引發(fā)較為嚴(yán)重后果等多項(xiàng)違法違規(guī)行為，中國銀保監(jiān)會(huì)依法對(duì)該行罰款110萬元，并對(duì)1名責(zé)任人員（已被判處刑罰）給予終身禁業(yè)的行政處罰，對(duì)6名責(zé)任人員給予警告直至警告并處罰款10萬元的行政處罰。”

而在著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家宋清輝看來，多次因票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)、屢罰屢犯已經(jīng)可以從某種程度上印證華夏銀行內(nèi)部控制嚴(yán)重不審慎。

銀行業(yè)資深觀察人士蘇筱芮則認(rèn)為內(nèi)部控制嚴(yán)重不審慎可能導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量下滑，相應(yīng)的監(jiān)管罰單也會(huì)對(duì)銀行盈利形成沖擊，市場(chǎng)口碑受損，外部合作方或?qū)⒅匦聦徱暥咧g的合作關(guān)系。

“機(jī)構(gòu)需要充分汲取前車之鑒，在合規(guī)工作上及時(shí)查漏補(bǔ)缺，完善業(yè)務(wù)流程并明晰職責(zé)分工。” 蘇筱芮稱。

與資產(chǎn)質(zhì)量相關(guān)的是，此前華夏銀行的不良貸款率已經(jīng)連續(xù)多年走高，直至2019年末方才有所微降。數(shù)據(jù)顯示，2012年—2020年三季度末，華夏銀行的不良貸款率分別為0.88%、0.9%、1.09%、1.52%、1.67%、1.76%、1.85%、1.83%、1.88%。

而在唯一出現(xiàn)同比下滑的2019年的原因，分析指出，一方面是因華夏銀行加大了不良資產(chǎn)的核銷外，另一方面票據(jù)業(yè)務(wù)的增長也在一定程度上能夠薄攤不良貸款率。“如果能夠合理控制住銀票風(fēng)險(xiǎn)的話,分母的擴(kuò)大,也就是貸款規(guī)模的擴(kuò)大確實(shí)可以攤薄比率。”蘇筱芮分析稱。

不過，2020年9月末，該行的不良貸款率再度回升至1.88%，創(chuàng)下新高。同時(shí)在同期股份制銀行中排名倒數(shù)第二，A股37家上市銀行中排名倒數(shù)第三。 而在業(yè)績上，華夏銀行也顯得有些停滯不前，在股份制銀行中排名靠后，該行的凈利潤增長水平已經(jīng)連續(xù)多年在個(gè)位數(shù)徘徊。2020年三季度，華夏銀行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入706.59億元，同比增14.19%；凈利潤141.2億元，同比下降7.37%。