一、單位層面風(fēng)險(xiǎn)清單
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風(fēng)險(xiǎn)編碼 | 風(fēng)險(xiǎn)描述 | 風(fēng)險(xiǎn)類型 | 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) | 風(fēng)險(xiǎn)概率 | 風(fēng)險(xiǎn)策略 | 控制目標(biāo) | 防控措施 |
FX001 | 1、單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。 | 法律風(fēng)險(xiǎn),政策制定風(fēng)險(xiǎn),崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn) | 重大 | 可能 | 風(fēng)險(xiǎn)降低策略 | 1、完善機(jī)構(gòu)設(shè)置及制度，最大限度發(fā)揮管理職能。 | 1、單位應(yīng)當(dāng)單獨(dú)設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或確定內(nèi)部控制牽頭部門，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮財(cái)會(huì)、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、政府采購(gòu)、基建、資產(chǎn)管理等部門或崗位在內(nèi)部控制中的作用。2、1）建立經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中決策、執(zhí)行、監(jiān)督崗位的有效分離。2）完善權(quán)責(zé)對(duì)等，有權(quán)利需承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，有責(zé)任需享有相應(yīng)的權(quán)利。3）建立健全議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制。3、建立健全與相關(guān)職能部門或崗位聯(lián)動(dòng)的權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督及考評(píng)機(jī)制。 |
2、單位內(nèi)部控制職能部門不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。 | 2、完善內(nèi)部控制職能部門的運(yùn)行機(jī)制。 | ||||||
3、單位內(nèi)部聯(lián)動(dòng)機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。 | 3、建立健全與相關(guān)職能部門或崗位聯(lián)動(dòng)的權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督及考評(píng)機(jī)制。 | ||||||
FX002 | 1)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集不全面、不正確，可能影響單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性。 | 政策制定風(fēng)險(xiǎn),機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn),崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn),其他風(fēng)險(xiǎn) | 主要 | 很可能 | 風(fēng)險(xiǎn)降低策略 | 1）識(shí)別與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。 | 1）制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度。2）對(duì)發(fā)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行過(guò)程中的問(wèn)題，予以校正和改進(jìn)。3）針對(duì)業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)及關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行評(píng)估，并預(yù)設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防控措施。4）每年對(duì)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行逐一風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并跟進(jìn)改良措施。5）建設(shè)動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)控制數(shù)據(jù)庫(kù)。 |
2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的參與者業(yè)務(wù)能力不熟悉、專業(yè)能力不強(qiáng)，導(dǎo)致對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的預(yù)期效果產(chǎn)生影響。 | 2) 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的低水平范圍內(nèi)。 | ||||||
3)決策者不同的風(fēng)險(xiǎn)偏好，沒(méi)有一套完整、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)規(guī)避體系，導(dǎo)致應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的決策主觀性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)防御性差。 | 3) 提升單位整體對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力。 | ||||||
FX1002 | 政策制定風(fēng)險(xiǎn),機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn),崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn),其他風(fēng)險(xiǎn) | 中等 | 很可能 | 風(fēng)險(xiǎn)降低策略 | 建立健全單位業(yè)務(wù)梳理制度，使單位業(yè)務(wù)流程圖、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其控制措施符合單位實(shí)際運(yùn)行情況。 | 建立健全單位業(yè)務(wù)梳理制度，根據(jù)單位實(shí)際情況和運(yùn)行情況，梳理單位業(yè)務(wù)流程圖、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其控制措施。 | |
FX1003 | 關(guān)鍵崗位工作人員如不能及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地掌握國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)政策，導(dǎo)致單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不合法不合規(guī)、資產(chǎn)不安全、財(cái)務(wù)信息不真實(shí)不完整，甚至出現(xiàn)舞弊和腐敗現(xiàn)象，最終影響單位公共服務(wù)效率和效果的風(fēng)險(xiǎn)。 | 政策制定風(fēng)險(xiǎn),機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn),崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn),其他風(fēng)險(xiǎn) | 主要 | 很可能 | 風(fēng)險(xiǎn)降低策略 | 對(duì)部門工作人員進(jìn)行定期的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使其及時(shí)了解和認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)法律法規(guī)政策，提升其專業(yè)技能和業(yè)務(wù)水平。 | 對(duì)部門工作人員（尤其是關(guān)鍵崗位工作人員）進(jìn)行定期的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使其及時(shí)了解和認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)法律法規(guī)政策，督促相關(guān)工作人員自覺(jué)更新和提升專業(yè)技能和業(yè)務(wù)水平。 |
FX1004 | 主要負(fù)責(zé)人在單位內(nèi)部控制建設(shè)的建立與實(shí)施過(guò)程中，未能發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。 | 政策制定風(fēng)險(xiǎn),機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn),崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn),其他風(fēng)險(xiǎn) | 主要 | 很可能 | 風(fēng)險(xiǎn)降低策略 | 確定主要單位負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)的建立與實(shí)施責(zé)任。 | 1）由單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任內(nèi)部控制建設(shè)組長(zhǎng)。2）由單位主要負(fù)責(zé)人定期主持開展內(nèi)部控制建設(shè)工作會(huì)議。3）由單位主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)單位內(nèi)部控制工作方案的制定、修改、審批工作。4）由單位主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)的建立與實(shí)施，起領(lǐng)導(dǎo)作用并承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 |
FX1005 | 1）單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。2）決策者不同的風(fēng)險(xiǎn)偏好，沒(méi)有一套完整、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)規(guī)避體系，導(dǎo)致應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的決策主觀性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)防御性差。" | 政策制定風(fēng)險(xiǎn),機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn),崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn),其他風(fēng)險(xiǎn) | 主要 | 很可能 | 風(fēng)險(xiǎn)降低策略 | 根據(jù)國(guó)家規(guī)定和單位實(shí)際情況確定的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，一經(jīng)確定，不得隨意變更。 | 1）建立健全議事決策制度。2）集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合。3）做好決策紀(jì)要的記錄、流轉(zhuǎn)和保存工作。4）加強(qiáng)對(duì)決策執(zhí)行的最終問(wèn)效。 |
FX1006 | 崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足、關(guān)鍵崗位不能實(shí)施輪崗或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。 | 政策制定風(fēng)險(xiǎn),機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn),崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn),其他風(fēng)險(xiǎn) | 主要 | 很可能 | 風(fēng)險(xiǎn)降低策略 | 根據(jù)單位的實(shí)際情況和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn)，科學(xué)設(shè)置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位。建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制。 | 1）建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員任職資格及崗位責(zé)任制。2）建立健全關(guān)鍵崗位工作人員的培訓(xùn)、評(píng)價(jià)、職業(yè)道德教育、輪崗等機(jī)制。 |
FX1007 | 單位預(yù)算管理無(wú)相關(guān)流程圖解、未設(shè)置不相容崗位且崗位職責(zé)和授權(quán)審批不明確，單位預(yù)算管理無(wú)歸口部門且未建立預(yù)算管理過(guò)程的議事決議機(jī)制，導(dǎo)致預(yù)算編制不科學(xué)、不合理，業(yè)務(wù)活動(dòng)與財(cái)力支持相脫節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。 | 政策制定風(fēng)險(xiǎn),機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn),崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn),其他風(fēng)險(xiǎn) | 主要 | 很可能 | 風(fēng)險(xiǎn)降低策略 | 建立健全有效的單位預(yù)算管理制度。 | 1）建立健全有效的單位預(yù)算管理制度并形成有效可行的流程圖解。2）合理設(shè)置預(yù)算業(yè)務(wù)歸口管理和崗位并明確其職責(zé)及權(quán)限。3）預(yù)算全業(yè)務(wù)過(guò)程中建立議事決議機(jī)制并執(zhí)行。 |
FX1008 | 1）收入業(yè)務(wù)相關(guān)崗位設(shè)置不合理，不相容崗位未實(shí)現(xiàn)相互分離，導(dǎo)致財(cái)務(wù)舞弊的風(fēng)險(xiǎn)。2）未按收費(fèi)許可規(guī)定的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收取、存在違規(guī)收取的風(fēng)險(xiǎn)。3）收入收取業(yè)務(wù)分散在各業(yè)務(wù)部門，缺乏統(tǒng)一管理和監(jiān)控，導(dǎo)致收入金額不實(shí)、應(yīng)收未收或者私設(shè)“小金庫(kù)”的風(fēng)險(xiǎn)。4）票據(jù)、印章管理松散，存在收入資金流失的風(fēng)險(xiǎn)。5）支出業(yè)務(wù)相關(guān)崗位設(shè)置不合理，不相容崗位未實(shí)現(xiàn)相互分離，導(dǎo)致財(cái)務(wù)舞弊的風(fēng)險(xiǎn)。6）支出事項(xiàng)未經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖虑吧暾?qǐng)、審核及審批，支出范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)不符合相關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行不力甚至發(fā)生支出業(yè)務(wù)違法違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。7）報(bào)銷時(shí)單據(jù) | 政策制定風(fēng)險(xiǎn),機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn),崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn),其他風(fēng)險(xiǎn) | 主要 | 很可能 | 風(fēng)險(xiǎn)降低策略 | 1、建立收入管理制度，落實(shí)收入控制機(jī)制。2、建立支出管理制度，落實(shí)支出控制機(jī)制，確保支出管理合法、合規(guī)。3、建立債務(wù)管理制度，落實(shí)債務(wù)控制機(jī)制。 | 1、建立收入管理制度，落實(shí)收入控制機(jī)制。2、建立支出管理制度，落實(shí)支出控制機(jī)制，確保支出管理合法、合規(guī)。3、建立債務(wù)管理制度，落實(shí)債務(wù)控制機(jī)制。 |
FX1009 | 政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理和計(jì)劃編制部門之間缺乏溝通協(xié)調(diào)，政府采購(gòu)和計(jì)劃編制不合理，導(dǎo)致政府采購(gòu)活動(dòng)與業(yè)務(wù)活動(dòng)相脫節(jié)，出現(xiàn)資金浪費(fèi)或資產(chǎn)閑置等風(fēng)險(xiǎn)。 | 政策制定風(fēng)險(xiǎn),機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn),崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn),其他風(fēng)險(xiǎn) | 主要 | 很可能 | 風(fēng)險(xiǎn)降低策略 | 建立健全政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度。 | 1）建立健全政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度。2）合理設(shè)置政府采購(gòu)管理機(jī)構(gòu)和崗位。3）采購(gòu)全業(yè)過(guò)程中建立議事決議機(jī)制并執(zhí)行。 |
FX1010 | 1）、資產(chǎn)管理制度編制不科學(xué)、不合理，導(dǎo)致與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相脫節(jié)或財(cái)務(wù)舞弊的風(fēng)險(xiǎn)。2）、缺少有效的資產(chǎn)管理制度和信息管理系統(tǒng)，導(dǎo)致資產(chǎn)流失，或資產(chǎn)使用效率低下、資產(chǎn)閑置浪費(fèi)嚴(yán)重等風(fēng)險(xiǎn)。" | 政策制定風(fēng)險(xiǎn),機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn),崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn),其他風(fēng)險(xiǎn) | 主要 | 很可能 | 風(fēng)險(xiǎn)降低策略 | 建立健全資產(chǎn)管理制度。明確資產(chǎn)管理權(quán)限，確保資產(chǎn)安全、有效使用。 | 建立健全資產(chǎn)管理制度。應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、對(duì)外投資實(shí)行分類管理，按照各類資產(chǎn)的特點(diǎn)、管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立健全各類資產(chǎn)的內(nèi)部管理制度。 |
FX1011 | 建設(shè)項(xiàng)目管理制度編制不科學(xué)、不合理，導(dǎo)致與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相脫節(jié)或財(cái)務(wù)舞弊的風(fēng)險(xiǎn)。 | 政策制定風(fēng)險(xiǎn),機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn),崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn),其他風(fēng)險(xiǎn) | 主要 | 很可能 | 風(fēng)險(xiǎn)降低策略 | 建立健全建設(shè)項(xiàng)目管理制度。 | 建立健全建設(shè)項(xiàng)目管理制度。 |
FX1012 | 合同管理制度編制不科學(xué)、不合理，導(dǎo)致違規(guī)簽訂合同，造成合同收入流失或產(chǎn)生法律糾紛的風(fēng)險(xiǎn)。 | 政策制定風(fēng)險(xiǎn),機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn),崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn),其他風(fēng)險(xiǎn) | 主要 | 很可能 | 風(fēng)險(xiǎn)降低策略 | 建立健全合同管理制度。 | 建立健全合同管理制度：1）明確合同業(yè)務(wù)的歸口管理部門。2）明確合同業(yè)務(wù)的管理崗位及其職責(zé)權(quán)限。3）明確合同擬訂、審批、履行等環(huán)節(jié)的程序和要求。 |
FX1013 | 單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)運(yùn)行信息不公開、不及時(shí)、不準(zhǔn)確、內(nèi)容未細(xì)化，導(dǎo)致信息不共享，溝通和監(jiān)督不到位，造成工作效率和效益滯后。 | 政策制定風(fēng)險(xiǎn),機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn),崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn),其他風(fēng)險(xiǎn) | 主要 | 很可能 | 風(fēng)險(xiǎn)降低策略 | 建立健全經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信息內(nèi)部公開制度，保證信息公開及時(shí)、準(zhǔn)確、清晰、易懂。 | 建立健全經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信息內(nèi)部公開制度。搭建信息公開平臺(tái)。 |
FX1014 | 制度不完善，執(zhí)行不到位。 | 政策制定風(fēng)險(xiǎn),機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn),崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn),其他風(fēng)險(xiǎn) | 主要 | 很可能 | 風(fēng)險(xiǎn)降低策略 | 建立健全其他相關(guān)管理制度（如：人事、后勤、安保、教育及招生、醫(yī)療、公安、檢查等）。 | 建立健全其他相關(guān)管理制度（如：人事、后勤、安保、教育及招生、醫(yī)療、公安、檢查等）。 |
FX1015 | 崗位職責(zé)不明確、不相容崗位未分離等導(dǎo)致的預(yù)算業(yè)務(wù)管理舞弊、編制和執(zhí)行兩層皮等風(fēng)險(xiǎn)。 | 政策制定風(fēng)險(xiǎn),機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn),崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn),其他風(fēng)險(xiǎn) | 主要 | 很可能 | 風(fēng)險(xiǎn)降低策略 | 通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)部門的職能進(jìn)行科學(xué)合理的分解，確定具體崗位的職責(zé)和工作要求，明確各個(gè)崗位的權(quán)限和相互關(guān)系。確保預(yù)算業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。 | 通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)部門的職能進(jìn)行科學(xué)合理的分解，確定具體崗位的職責(zé)和工作要求，明確各個(gè)崗位的權(quán)限和相互關(guān)系。確保預(yù)算業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。 |
FX1016 | 崗位職責(zé)不明確、不相容崗位未分離等導(dǎo)致的收支業(yè)務(wù)管理舞弊、收支不規(guī)范、支出不合規(guī)等風(fēng)險(xiǎn)。 | 政策制定風(fēng)險(xiǎn),機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn),崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn),其他風(fēng)險(xiǎn) | 主要 | 很可能 | 風(fēng)險(xiǎn)降低策略 | 通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)部門的職能進(jìn)行科學(xué)合理的分解，確定具體崗位的職責(zé)和工作要求，明確各個(gè)崗位的權(quán)限和相互關(guān)系。確保收支業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。 | 通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)部門的職能進(jìn)行科學(xué)合理的分解，確定具體崗位的職責(zé)和工作要求，明確各個(gè)崗位的權(quán)限和相互關(guān)系。確保收支業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。 |
FX1017 | 崗位職責(zé)不明確、不相容崗位未分離等導(dǎo)致的政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理舞弊、采購(gòu)業(yè)務(wù)不規(guī)范等風(fēng)險(xiǎn)。 | 政策制定風(fēng)險(xiǎn),機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn),崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn),其他風(fēng)險(xiǎn) | 主要 | 很可能 | 風(fēng)險(xiǎn)降低策略 | 通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)部門的職能進(jìn)行科學(xué)合理的分解，確定具體崗位的職責(zé)和工作要求，明確各個(gè)崗位的權(quán)限和相互關(guān)系。確保政府采購(gòu)業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。 | 通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)部門的職能進(jìn)行科學(xué)合理的分解，確定具體崗位的職責(zé)和工作要求，明確各個(gè)崗位的權(quán)限和相互關(guān)系。確保政府采購(gòu)業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。 |
FX1018 | 崗位職責(zé)不明確、不相容崗位未分離等導(dǎo)致的資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理舞弊、資產(chǎn)業(yè)務(wù)不規(guī)范、國(guó)有資產(chǎn)流失等風(fēng)險(xiǎn)。 | 政策制定風(fēng)險(xiǎn),機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn),崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn),其他風(fēng)險(xiǎn) | 主要 | 很可能 | 風(fēng)險(xiǎn)降低策略 | 通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)部門的職能進(jìn)行科學(xué)合理的分解，確定具體崗位的職責(zé)和工作要求，明確各個(gè)崗位的權(quán)限和相互關(guān)系。確保資產(chǎn)業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。 | 通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)部門的職能進(jìn)行科學(xué)合理的分解，確定具體崗位的職責(zé)和工作要求，明確各個(gè)崗位的權(quán)限和相互關(guān)系。確保資產(chǎn)業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。 |
FX1019 | 崗位職責(zé)不明確、不相容崗位未分離等導(dǎo)致的建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)管理舞弊、建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)不規(guī)范等風(fēng)險(xiǎn)。 | 政策制定風(fēng)險(xiǎn),機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn),崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn),其他風(fēng)險(xiǎn) | 主要 | 很可能 | 風(fēng)險(xiǎn)降低策略 | 通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)部門的職能進(jìn)行科學(xué)合理的分解，確定具體崗位的職責(zé)和工作要求，明確各個(gè)崗位的權(quán)限和相互關(guān)系。確保建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。 | 通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)部門的職能進(jìn)行科學(xué)合理的分解，確定具體崗位的職責(zé)和工作要求，明確各個(gè)崗位的權(quán)限和相互關(guān)系。確保建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。 |
FX1020 | 崗位職責(zé)不明確、不相容崗位未分離等導(dǎo)致的合同業(yè)務(wù)管理舞弊、合同項(xiàng)目業(yè)務(wù)不規(guī)范等風(fēng)險(xiǎn)。 | 政策制定風(fēng)險(xiǎn),機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn),崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn),其他風(fēng)險(xiǎn) | 主要 | 很可能 | 風(fēng)險(xiǎn)降低策略 | 通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)部門的職能進(jìn)行科學(xué)合理的分解，確定具體崗位的職責(zé)和工作要求，明確各個(gè)崗位的權(quán)限和相互關(guān)系。確保合同業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。 | 通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)部門的職能進(jìn)行科學(xué)合理的分解，確定具體崗位的職責(zé)和工作要求，明確各個(gè)崗位的權(quán)限和相互關(guān)系。確保合同業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。 |
FX1021 | 單位內(nèi)部控制監(jiān)督制度不完善，有制度未實(shí)施，有實(shí)施未改進(jìn)，不能健全的實(shí)施內(nèi)控監(jiān)督檢查和開展自我評(píng)價(jià)工作。 | 政策制定風(fēng)險(xiǎn),機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn),崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn),其他風(fēng)險(xiǎn) | 主要 | 很可能 | 風(fēng)險(xiǎn)降低策略 | 1）、建立健全單位內(nèi)部監(jiān)督管理制度。2）、組織實(shí)施單位內(nèi)控監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)工作。 | 1）、建立健全單位內(nèi)部監(jiān)督管理制度。2）、組織實(shí)施單位內(nèi)控監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)工作。 |
FX1022 | 單位自評(píng)未分析、未形成評(píng)價(jià)報(bào)告；單位自評(píng)報(bào)告跟單位實(shí)際情況不一致。 | 政策制定風(fēng)險(xiǎn),機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn),崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn),其他風(fēng)險(xiǎn) | 主要 | 很可能 | 風(fēng)險(xiǎn)降低策略 | 建立健全單位內(nèi)控自評(píng)分析機(jī)制 | 建立健全單位內(nèi)控自評(píng)分析機(jī)制并執(zhí)行。 |
FX1023 | 單位信息系統(tǒng)監(jiān)管不嚴(yán)，導(dǎo)致人為操縱的風(fēng)險(xiǎn)。 | 政策制定風(fēng)險(xiǎn),機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn),崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn),其他風(fēng)險(xiǎn) | 主要 | 很可能 | 風(fēng)險(xiǎn)降低策略 | 充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段加強(qiáng)內(nèi)部控制，將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其內(nèi)部控制流程嵌入單位信息系統(tǒng)中，減少或消除人為操縱因素，保護(hù)信息安全。 | 1）對(duì)信息系統(tǒng)開發(fā)、運(yùn)行及維護(hù)流程實(shí)施歸口管理。2）信息數(shù)據(jù)定期備份。 |
FX1064 | 合理利用單位授權(quán) | 崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn) | 中等 | 可能 | 合理利用單位授權(quán) | ||
FX1065 | 制定單位輪崗制度 | 政策制定風(fēng)險(xiǎn),崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn) | 中等 | 可能 | 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略 | 制定單位輪崗制度 | 合理制定單位輪崗制度 |
— THE END —
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