企業通過制定相應的制度，規定各項費用的開支標準，并依據這些制度對企業各項日常費用的開支進行嚴格的計劃、核算控制、考核與獎懲，以將企業的各項費用控制在盡可能合理的范圍內，杜絕浪費，提高經濟效益。各級管理人員和業務人員要樹立成本意識。
業務員報銷管理制度
出差借款：借款人員借款后必須及時報銷。差旅費借款必須在返回企業上班之日起3天內辦理報銷及還款手續。
其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報賬。除周轉金外，其他借款原則上不允許跨月借支。
各項借款金額超過5000元的應提前一天通知財務部備款。
費用報銷管理制度
報銷人應取得真實合法的原始憑證。
①有效發票至少需要印有兩個章：稅務機關專用章和發票專用章。如少其中一個章，發票無效。
②財政機關批準并統一監制的行政事業性收據。
③郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單。
發票的真假辨別：發票章的單位名稱需要和網上注冊的名稱一致，可以登錄發票上提供的查詢網址進行核實，但是在出差中也不太方便隨時核對發票的信息，建議大家到正規的地方消費并索取發票，避免出現假票現象。
經辦人員既沒發票，也沒收據的，一律不予報銷。
案例 某有限公司借支報銷制度
為準確核算和監督公司的借支費用支出，加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
（1）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回后5個工作日內辦理報銷還款手續。
（2）其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報賬。除周轉金外，其他借款原則上不允許跨月借支。
（3）各項借款金額超過5 000元的應提前一天通知財務部備款。
（4）借支金額權限。
①借支金額2 000元以上的，必須報公司總經理審核。
②2 000元以內的借支，公司總經理可書面授權財務部負責人審批（授權書必須報公司財務部備案）。
（5）外出購進材料需借支現金1萬元以上的，除按上述手續外，還應提交物資部門主管領導、財務總監、總經理批準的采購合同、采購計劃或請購單。采購合同、采購計劃或采購單要填明所購材料名稱、品牌、規格、數量、價格、金額。
（6）借款銷賬規定。
①借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，必須經主管領導、財務總監、總經理批準，否則財務人員有權拒絕銷賬。
②借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷賬手續。
（7）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還的借款轉為個人借款從工資中扣回。
（8）借支的現金，要在當月月末前結清。
6月自然人代開最新洼地政策！
湖南 ：自然人代開稅負1.8%-2%，實名注冊賬號，全類目，季度50萬，年200萬；
湖北：自然人代開稅負1.6%-1.8%，只開材料類，無感出票，500萬/人/年；
山東稅務：自然人代開稅負1.6%-1.8%，郵寄身份證原件，需要實名注冊賬號，200萬/人/年;
山東郵政：自然人代開稅負1.6%-1.8%，不需要郵寄身份證原件，不需要注冊賬號，出票前需要掃描二維碼一次
河南鶴壁/上蔡： 自然人代開稅負2%-2.5%，無感出票，全類目，500萬/人/年；
深圳 自然人代開稅負1.8%-2.2%，無感出票，不需要實名注冊賬號，可以開“資金占用費”等特殊品目，備注欄中是深圳個體戶
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