錢力財稅咨詢
現在公司的預算做著做著又成形式主義了，每個月的銷售回款預算執行很差，銷售也是各種理由和借口，貨款要不回來他們也沒辦法；但是采購付款和費用支出卻比預算還要多，結果資金缺口越來越大，供應商天天找財務部門催款，財務成為矛盾的焦點。
這個問題很復雜，并且也是很多企業管理的通病，既涉及到預算管理，又涵蓋了現金流管理。
我給了這位學員五個方向性建議：
1、 主導平衡。公司和財務部門要堅持量入為出的原則和謹慎性原則。安排支出的時候，可以先在銷售回款預算的基礎上打個折比如八折，對費用估計相對要足，然后倒擠本月的采購付款額度，在總額控制下的月度采購付款計劃建議一般要基本保證履行到位，否則采購和供應商很難做，大家都沒有信心了。
2、 績效管理。對每個月銷售回款預算準確度和超期應收賬款進行績效考核并嚴肅執行，完成好的獎勵，完成差的處罰。
3、 流程控制。詳細了解應收賬款的問題點和管控點，協助銷售部門形成應收賬款管理制度和逾期賬款催討制度，進行事前、事中、事后的參與和管控。
4、 應急儲備。財務要有一定額度的儲備資金，用于銷售回款嚴重偏差的應急處理，再通過今后的銷售回款予以補足。
5、 配套措施：通過對銷售端的應收賬款、生產端的庫存、采購端的應付賬款的管理和挖潛，通過融資手段適當增加一些貨幣資金，多管齊下，改善現金流。
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