錢力財(cái)稅咨詢
現(xiàn)在公司的預(yù)算做著做著又成形式主義了，每個(gè)月的銷售回款預(yù)算執(zhí)行很差，銷售也是各種理由和借口，貨款要不回來(lái)他們也沒(méi)辦法；但是采購(gòu)付款和費(fèi)用支出卻比預(yù)算還要多，結(jié)果資金缺口越來(lái)越大，供應(yīng)商天天找財(cái)務(wù)部門催款，財(cái)務(wù)成為矛盾的焦點(diǎn)。
這個(gè)問(wèn)題很復(fù)雜，并且也是很多企業(yè)管理的通病，既涉及到預(yù)算管理，又涵蓋了現(xiàn)金流管理。
我給了這位學(xué)員五個(gè)方向性建議：
1、 主導(dǎo)平衡。公司和財(cái)務(wù)部門要堅(jiān)持量入為出的原則和謹(jǐn)慎性原則。安排支出的時(shí)候，可以先在銷售回款預(yù)算的基礎(chǔ)上打個(gè)折比如八折，對(duì)費(fèi)用估計(jì)相對(duì)要足，然后倒擠本月的采購(gòu)付款額度，在總額控制下的月度采購(gòu)付款計(jì)劃建議一般要基本保證履行到位，否則采購(gòu)和供應(yīng)商很難做，大家都沒(méi)有信心了。
2、 績(jī)效管理。對(duì)每個(gè)月銷售回款預(yù)算準(zhǔn)確度和超期應(yīng)收賬款進(jìn)行績(jī)效考核并嚴(yán)肅執(zhí)行，完成好的獎(jiǎng)勵(lì)，完成差的處罰。
3、 流程控制。詳細(xì)了解應(yīng)收賬款的問(wèn)題點(diǎn)和管控點(diǎn)，協(xié)助銷售部門形成應(yīng)收賬款管理制度和逾期賬款催討制度，進(jìn)行事前、事中、事后的參與和管控。
4、 應(yīng)急儲(chǔ)備。財(cái)務(wù)要有一定額度的儲(chǔ)備資金，用于銷售回款嚴(yán)重偏差的應(yīng)急處理，再通過(guò)今后的銷售回款予以補(bǔ)足。
5、 配套措施：通過(guò)對(duì)銷售端的應(yīng)收賬款、生產(chǎn)端的庫(kù)存、采購(gòu)端的應(yīng)付賬款的管理和挖潛，通過(guò)融資手段適當(dāng)增加一些貨幣資金，多管齊下，改善現(xiàn)金流。
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