制度名稱

企業內部職能設計、分解與權限指引制度

編 號

受控狀態

第1章 總則

第1條 為了使員工掌握企業內部職能與權責情況，規范權限指引與層級分配，根據《企業內部控制應用指引第1號——組織架構》及相關法律、法規，結合企業實際情況，特制定本制度。

第2條 本制度適用于規范企業內部職能設計、分解與權限指引的工作。

第2章 企業職能設計

第3條 職能設計的內容。

1．職能分析。通過職能分析，能夠總體了解本企業職能結構的性質和特點；確定本企業應該具備的非關鍵職能與關鍵職能；確定與本企業經營戰略和核心業務流程相關的特殊職能；合理規劃企業內部縱向各層次、橫向各部門如何分工承擔各職能。

2．職能整理。通過調查企業現有的管理業務活動和分工，識別職能結構的現狀，發現問題，明確改進方向，提出具體改進方案。

第4條 企業基本職能是圍繞關鍵職能而設、起輔助作用的職能。非關鍵職能一般有人事、財務、審計、法務等。

第5條 企業關鍵職能。

1．關鍵職能是對實現企業目標與任務起關鍵性作用的職能，如研究開發、市場營銷、安全生產等方面常常被作為企業的關鍵職能。

2．為保證對關鍵職能分析的正確性，要從以下三個方面考慮。

（1）能較好體現企業宗旨的具有重要價值的活動有哪些。

（2）為達到企業戰略目標，哪些職能必須是全力以赴履行的。

（3）哪些職能履行不佳時會對企業造成嚴重影響，使企業遭受巨大損失。

解析：這三個問題是在提示：某項職能是否應列為關鍵職能，不在于它需要多少人員和資金才能維持運轉，決定性的依據是它在實現企業戰略任務和目標的過程中具有的關鍵作用。

第6條 企業特殊職能。根據不同企業核心業務設立不同特殊職能，如以專業技術為長的企業，可以設立專家委員會職能。

第7條 職能機構劃分。

1．決策性職能機構。股東會、董事會、總經辦、戰略規劃部、專家委員會等。

2．執行性職能機構。市場營銷部、銷售管理部、技術開發部、生產計劃部、投資部、運營部等。

3．監督保證性職能機構。行政管理部、客戶服務部、法律事務部、人力資源部、財務部、審計部、信息管理部、品質管理部等。

第3章 部門職能分解

第8條 在進行職能分解的過程中，必須遵循以下5項原則。

1．以流程為中心，必須有清晰的工作流程和業務流程。部門職能不是對組織架構的描述，而是對流程內業務的描述，即對事不對崗。

2．分清職能的層級，不能相混淆。

3．職能的描述能夠概括部門崗位的說明書所描述的職責。

4．應遵循標準化原則，統一模板，部門三級職能的描述要盡量明細并有要求標準。

5．文字表達要有一定概括性，簡單易懂，且應是一個“動作”，讓管理者和剛入職的人員都能看明白。

第9條 職能分解的目標。

1．列出職能清單。先將部門的全部作業歸納為由不同的管理崗位承擔的工作項目，再將工作項目歸納為部門職能。凡是實現企業戰略與部門發展所必需的職能，都要列出。同時，職能的分列應注重邏輯上的嚴謹，不能交錯重復。

2．明確各種職能之間的關系。聯系緊密的職能應置于同一個管理模塊內；相互制約的職能不能由同一個管理模塊承擔，否則不利于監督控制。

3．分清職能的層級。按職能在部門業務與管理活動中的重要性劃分，可以分為一級職能、二級職能、三級職能。

4．規定各種職能的對應崗位。對不同職能相對應的崗位做出詳細規定，進行不相容設計。

第10條 職能分解步驟。

1．企業在進行職能分解之前應先研究企業戰略目標與組織結構，分析組織結構的特點，同時結合企業的中長期戰略目標，對組織內各部門的職能范圍進行初步界定。

2．編制職能分解表設定好各部門職能，按照企業職能分解的層次，以表格的形式對各部門職能進行正式編制，以使各部門職能清晰，便于查看和使用。

3．編制職能分解表后，企業還應對各部門的職能分解表進行仔細核對，檢查是否有重復或遺漏之處，以及是否具備獨立性和操作性，確保職能分解的科學、合理。

4．逐層審批、修訂編制完成的職能分解表，相關人員要上報公司決策層，進行逐層審批，最終由企業的最高管理者審批確定。若在此過程中發現職能分解表中存在問題，還可及時進行修訂。

第4章 權限指引

第11條 權限分配原則。

1．權不獨占原則。嚴禁所授權限由一人獨占，避免權限過大。

2．按需授權原則。根據實際需要進行授權，避免所授權限閑置、無用、濫用。

3．權責對應原則。授權者授權時，要注意所授權限與被授權者的所負責任要一致。

4．權不利己原則。授權者或權利所有者不可利用職權為自己謀福利，假公濟私。

5．授權有限原則。授權者授權時，不可將重大職權或自身不具備授權資格的職權授予下級。

第12條 權限說明。

1．業務活動。權限指引的業務活動依據《企業內部控制應用指引》中強調的各大類下的重要業務。

2．權限審批。權限指引中的權限為該項業務的審核權、審議權、審定權和審批權。職能部門負責人、分管領導、總經理、總經辦、董事長、董事會、股東大會擁有對提案部門的提案中所述事項的審核權、審議權、審定權和審批權。

3．職能部門負責人權限。職能部門負責人享有對其負責的下屬部門提出的提案的大量審核權和少量審批權，職能部門負責人負責對提案作初步研究（審核），確定有必要提請上級部門審批后，審批通過該提案。職能部門負責人的具體權限包含但不僅限于以下。

（1）財務部負責人審批公司銀行賬戶的開戶、變更、撤銷工作，審批財務評估報告的備案。

（2）財務部負責人審核年度財務預算、月度預算、年度預算指標批復、月度預算指標批復、預算外事項、年度預算調整等業務。

（3）采購部負責人可審批系統內供應商網絡資格審查和系統外/境外供應商網絡準入業務。

（4）國際業務部負責人可審核項目年度工作計劃、公司主要負責人及班子副職出國事項、公司中層及一般人員出國事項。

（5）技術部負責人可審核年度技術開發項目計劃的內容。

（6）質量安全部負責人可審核安?；鹉甓仁罩в媱?、自然災害及事故損失賠償、自然災害及事故損失賠償。

（7）在中標項目合同簽約前評審的業務中，市場部負責人可審核合同額不低于5億元的總承包項目、合同額不低于3000萬元的設計項目、合同額不低于2億元的施工項目、融資擔保類工程項目。

（8）人力資源部負責人可審核以下業務。

①人力資源需求規劃和人力資源需求規劃分解方案。

②增補用工計劃和增補用工計劃分解方案。

③年度用工總量計劃和年度用工總量分解計劃。

④公司激勵性年金方案。

⑤公司的年金及補充醫療實施方案。

4．分管領導權限。分管領導可在總經辦會議上參與對總經辦提出的部分提案的審批。分管領導對下屬職能部門提出的提案審核，審核不通過則打回提案，審核通過后根據相關制度所載程序，報上級請求召開會議。分管領導的具體權限包含但不僅限于以下。

（1）分管財務的領導可審批以下業務。

①轉讓標的賬面凈資產不高于200萬元的經濟行為。

②單筆計提壞賬減值準備不高于500萬元的個別認定事項。

③單筆金額不高于400萬美元的境外投標保函。

④單筆金額不高于1000萬美元的除境外投標保函以外的其他境外保函。

（2）分管人力的領導可審核人力資源需求規劃、公司年度用工總量計劃、公司增補用工需求計劃、公司年度畢業生引進計劃。

（3）分管人力的領導可審批人力資源需求規劃分解方案、公司年度用工總量分解計劃、公司增補用工計劃分解方案、公司年度畢業生引進分解方案。

5．總經理權限?？偨浝韺ι蠄蠖聲呢攧諞Q算報告和盈利預測報告有審批權，有對公司年度總的質量、生產、經營、方針目標的審批權，有權決定公司內部組織結構的設置，并對基本管理制度的制定有審批權。總經理具體權限包含但不僅限于以下。

（1）總經理可審核以下業務。

①年度生產經營目標任務、工作計劃。

②公司總部境外分支機構設置，子公司境外分支機構設置。

③公司總部單項或單筆凈值不高于200萬元。

④單項或單筆核銷不低于50萬元；公司總部單項或單筆核銷不高于50萬元。

（2）總經理可審批以下業務。

①單項或單筆資產計提減值準備不高于500萬元。

②公司總部單筆計提壞賬減值準備不高于500萬元。

③轉讓標的賬面凈資產2000萬元（含）至1億元。

④200萬元（含）至1000萬元的費用性預算外支出。

⑤資本運作項目初步計劃。

6．總經辦權限?？偨涋k的權限多表現為對具體業務的審議權和審定權，總經辦具體權限包含但不限于以下。

（1）總經辦審議公司年度生產經營目標任務、工作計劃、投資計劃、決算方案，審議對外擔保事項，審議利潤分配和彌補虧損方案，審議單筆不低于100萬元的對外捐贈業務。

（2）總經辦可審定單筆不高于100萬元的對外捐贈，資本運作項目初步方案。

（3）總經辦的績效考核領導小組可審定以下業務。

①子（分）公司考核目標建議值及考核方案，子（分）公司年度績效考核結果。

②公司總部部門考核方案和年度考核結果。

7. 董事長具體權限包含但不僅限于以下。

（1）在年度投資計劃調整業務中（調增規模占年初董事會審定規模比例）可審批8%（含）至15%的計劃調整業務。

（2）審批關聯交易價格調整年度影響金額不低于5億元的業務。

（3）審批公司利潤分配和彌補虧損方案。

（4）授權總經理審批董事會辦公室的臨時性報告披露。

（5）審批財務部的預算調整方案。

（6）審批金額不低于5000萬元的資本性預算外支出。

（7）審批金額不低于1000萬元的費用性預算外支出。

（8）審批短期綜合授信額度協議，授信額度內單筆金額不低于5億元的短期貸款合同。

（9）審批財務部提交的長期投資處置損失核銷業務中單項或單筆核銷不低于1億元的業務。

8．董事會具體權限包含但不僅限于以下。

（1）審議年度投資計劃、年度財務報表、年度決算方案并報股東大會批準。

（2）審議公司利潤分配和彌補虧損方案并報股東大會批準。

（3）批準經薪酬委員會審議的公司薪酬體系方案。

（4）批準審計委員會審定后的風險管理及內控審計評價報告。

（5）批準公司財務部重大會計政策制定與變更，重大會計事項的核算業務。

（6）批準公司財務部半年度報表。

9．股東大會具體權限包含但不僅限于以下。

（1）批準年度投資計劃，批準年度投資計劃調整（調增規模占年初董事會審定規模20%及以上的計劃調整業務）。

（2）批準財務部的年度報表、年度財務預算、年度籌資計劃和年度決算方案。

（3）批準公司利潤分配和彌補虧損方案。

（4）批準重大合同訂立（以公司名義訂立的投資類、融資類、擔保類、知識產權類、不動產類合同以及其他可能對公司的資產、負債、權益和經營成果產生重大影響的合同）。

（5）批準當年長期融資計劃，計劃內單筆金額不低于公司凈資產25%的長期貸款合同。

（6）批準財務部和董事會辦公室聯合制訂的股票、債券發行計劃、改變募集資金用途計劃。

第13條 權限指引一般以表格的形式描述，由橫向、縱向兩個指標體系構成。

第14條 權限指引表設計。

1．權限指引表的目的是落實分級授權機制和重大事項集體決策機制，其主要由橫向、縱向兩個指標體系構成，權限項目按照業務流程和控制點編號的順序依次單列而成，一一對應。

2．橫向指標體系主要由權限級別、業務執行部門、業務會簽部門或復核崗位、權限設定依據組成。

3．縱向指標體系主要由業務流程編號與設置權限的各類型業務組成，每個業務類型與業務流程編號一一對應。

4．權限指引表的設計采用“頂層設計、基層設計、上下結合”的原則設計，設計程序如下。

（1）制度歸口管理部門根據公司實際情況，科學設計權限指引表單，涵蓋流程名稱、業務活動、提案部門、權限審批等板塊。

（2）由各部門負責人統計部門現有業務流程，按照要求填寫。

（3）制度歸口管理部門匯總各部門權限指引表，對照相關法律法規及規章制度、部門職責、崗位說明書等，評估現有流程是否存在不合規、不合理的情況。

第15條 權限指引表初審由制度歸口管理部審核，復審由總經辦審核，終審由董事會和股東大會聯合審核，審核批準后由總經理公布，并組織各層級管理人員學習。

解析：設置權限指引的原因在于：1．便于公司各級員工辦事時能找到關鍵人員，促進辦事效率；2．權限指引表可以為高管、新人等提供清晰明了的權限審批流，方便他們了解公司審批機制。

第5章 附則

第16條 本制度由總經辦負責編制、解釋和修訂。

第17條 本制度自××××年××月××日起生效。

編修部門/日期

審核部門/日期

執行部門/日期