制度名稱

企業(yè)內(nèi)部職能設(shè)計(jì)、分解與權(quán)限指引制度

編 號(hào)

受控狀態(tài)

第1章 總則

第1條 為了使員工掌握企業(yè)內(nèi)部職能與權(quán)責(zé)情況，規(guī)范權(quán)限指引與層級(jí)分配，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)——組織架構(gòu)》及相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，特制定本制度。

第2條 本制度適用于規(guī)范企業(yè)內(nèi)部職能設(shè)計(jì)、分解與權(quán)限指引的工作。

第2章 企業(yè)職能設(shè)計(jì)

第3條 職能設(shè)計(jì)的內(nèi)容。

1．職能分析。通過職能分析，能夠總體了解本企業(yè)職能結(jié)構(gòu)的性質(zhì)和特點(diǎn)；確定本企業(yè)應(yīng)該具備的非關(guān)鍵職能與關(guān)鍵職能；確定與本企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略和核心業(yè)務(wù)流程相關(guān)的特殊職能；合理規(guī)劃企業(yè)內(nèi)部縱向各層次、橫向各部門如何分工承擔(dān)各職能。

2．職能整理。通過調(diào)查企業(yè)現(xiàn)有的管理業(yè)務(wù)活動(dòng)和分工，識(shí)別職能結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)問題，明確改進(jìn)方向，提出具體改進(jìn)方案。

第4條 企業(yè)基本職能是圍繞關(guān)鍵職能而設(shè)、起輔助作用的職能。非關(guān)鍵職能一般有人事、財(cái)務(wù)、審計(jì)、法務(wù)等。

第5條 企業(yè)關(guān)鍵職能。

1．關(guān)鍵職能是對實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)與任務(wù)起關(guān)鍵性作用的職能，如研究開發(fā)、市場營銷、安全生產(chǎn)等方面常常被作為企業(yè)的關(guān)鍵職能。

2．為保證對關(guān)鍵職能分析的正確性，要從以下三個(gè)方面考慮。

（1）能較好體現(xiàn)企業(yè)宗旨的具有重要價(jià)值的活動(dòng)有哪些。

（2）為達(dá)到企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，哪些職能必須是全力以赴履行的。

（3）哪些職能履行不佳時(shí)會(huì)對企業(yè)造成嚴(yán)重影響，使企業(yè)遭受巨大損失。

解析：這三個(gè)問題是在提示：某項(xiàng)職能是否應(yīng)列為關(guān)鍵職能，不在于它需要多少人員和資金才能維持運(yùn)轉(zhuǎn)，決定性的依據(jù)是它在實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略任務(wù)和目標(biāo)的過程中具有的關(guān)鍵作用。

第6條 企業(yè)特殊職能。根據(jù)不同企業(yè)核心業(yè)務(wù)設(shè)立不同特殊職能，如以專業(yè)技術(shù)為長的企業(yè)，可以設(shè)立專家委員會(huì)職能。

第7條 職能機(jī)構(gòu)劃分。

1．決策性職能機(jī)構(gòu)。股東會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)辦、戰(zhàn)略規(guī)劃部、專家委員會(huì)等。

2．執(zhí)行性職能機(jī)構(gòu)。市場營銷部、銷售管理部、技術(shù)開發(fā)部、生產(chǎn)計(jì)劃部、投資部、運(yùn)營部等。

3．監(jiān)督保證性職能機(jī)構(gòu)。行政管理部、客戶服務(wù)部、法律事務(wù)部、人力資源部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、信息管理部、品質(zhì)管理部等。

第3章 部門職能分解

第8條 在進(jìn)行職能分解的過程中，必須遵循以下5項(xiàng)原則。

1．以流程為中心，必須有清晰的工作流程和業(yè)務(wù)流程。部門職能不是對組織架構(gòu)的描述，而是對流程內(nèi)業(yè)務(wù)的描述，即對事不對崗。

2．分清職能的層級(jí)，不能相混淆。

3．職能的描述能夠概括部門崗位的說明書所描述的職責(zé)。

4．應(yīng)遵循標(biāo)準(zhǔn)化原則，統(tǒng)一模板，部門三級(jí)職能的描述要盡量明細(xì)并有要求標(biāo)準(zhǔn)。

5．文字表達(dá)要有一定概括性，簡單易懂，且應(yīng)是一個(gè)“動(dòng)作”，讓管理者和剛?cè)肼毜娜藛T都能看明白。

第9條 職能分解的目標(biāo)。

1．列出職能清單。先將部門的全部作業(yè)歸納為由不同的管理崗位承擔(dān)的工作項(xiàng)目，再將工作項(xiàng)目歸納為部門職能。凡是實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略與部門發(fā)展所必需的職能，都要列出。同時(shí)，職能的分列應(yīng)注重邏輯上的嚴(yán)謹(jǐn)，不能交錯(cuò)重復(fù)。

2．明確各種職能之間的關(guān)系。聯(lián)系緊密的職能應(yīng)置于同一個(gè)管理模塊內(nèi)；相互制約的職能不能由同一個(gè)管理模塊承擔(dān)，否則不利于監(jiān)督控制。

3．分清職能的層級(jí)。按職能在部門業(yè)務(wù)與管理活動(dòng)中的重要性劃分，可以分為一級(jí)職能、二級(jí)職能、三級(jí)職能。

4．規(guī)定各種職能的對應(yīng)崗位。對不同職能相對應(yīng)的崗位做出詳細(xì)規(guī)定，進(jìn)行不相容設(shè)計(jì)。

第10條 職能分解步驟。

1．企業(yè)在進(jìn)行職能分解之前應(yīng)先研究企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)與組織結(jié)構(gòu)，分析組織結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)，同時(shí)結(jié)合企業(yè)的中長期戰(zhàn)略目標(biāo)，對組織內(nèi)各部門的職能范圍進(jìn)行初步界定。

2．編制職能分解表設(shè)定好各部門職能，按照企業(yè)職能分解的層次，以表格的形式對各部門職能進(jìn)行正式編制，以使各部門職能清晰，便于查看和使用。

3．編制職能分解表后，企業(yè)還應(yīng)對各部門的職能分解表進(jìn)行仔細(xì)核對，檢查是否有重復(fù)或遺漏之處，以及是否具備獨(dú)立性和操作性，確保職能分解的科學(xué)、合理。

4．逐層審批、修訂編制完成的職能分解表，相關(guān)人員要上報(bào)公司決策層，進(jìn)行逐層審批，最終由企業(yè)的最高管理者審批確定。若在此過程中發(fā)現(xiàn)職能分解表中存在問題，還可及時(shí)進(jìn)行修訂。

第4章 權(quán)限指引

第11條 權(quán)限分配原則。

1．權(quán)不獨(dú)占原則。嚴(yán)禁所授權(quán)限由一人獨(dú)占，避免權(quán)限過大。

2．按需授權(quán)原則。根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行授權(quán)，避免所授權(quán)限閑置、無用、濫用。

3．權(quán)責(zé)對應(yīng)原則。授權(quán)者授權(quán)時(shí)，要注意所授權(quán)限與被授權(quán)者的所負(fù)責(zé)任要一致。

4．權(quán)不利己原則。授權(quán)者或權(quán)利所有者不可利用職權(quán)為自己謀福利，假公濟(jì)私。

5．授權(quán)有限原則。授權(quán)者授權(quán)時(shí)，不可將重大職權(quán)或自身不具備授權(quán)資格的職權(quán)授予下級(jí)。

第12條 權(quán)限說明。

1．業(yè)務(wù)活動(dòng)。權(quán)限指引的業(yè)務(wù)活動(dòng)依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》中強(qiáng)調(diào)的各大類下的重要業(yè)務(wù)。

2．權(quán)限審批。權(quán)限指引中的權(quán)限為該項(xiàng)業(yè)務(wù)的審核權(quán)、審議權(quán)、審定權(quán)和審批權(quán)。職能部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、總經(jīng)辦、董事長、董事會(huì)、股東大會(huì)擁有對提案部門的提案中所述事項(xiàng)的審核權(quán)、審議權(quán)、審定權(quán)和審批權(quán)。

3．職能部門負(fù)責(zé)人權(quán)限。職能部門負(fù)責(zé)人享有對其負(fù)責(zé)的下屬部門提出的提案的大量審核權(quán)和少量審批權(quán)，職能部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對提案作初步研究（審核），確定有必要提請上級(jí)部門審批后，審批通過該提案。職能部門負(fù)責(zé)人的具體權(quán)限包含但不僅限于以下。

（1）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批公司銀行賬戶的開戶、變更、撤銷工作，審批財(cái)務(wù)評(píng)估報(bào)告的備案。

（2）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核年度財(cái)務(wù)預(yù)算、月度預(yù)算、年度預(yù)算指標(biāo)批復(fù)、月度預(yù)算指標(biāo)批復(fù)、預(yù)算外事項(xiàng)、年度預(yù)算調(diào)整等業(yè)務(wù)。

（3）采購部負(fù)責(zé)人可審批系統(tǒng)內(nèi)供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)資格審查和系統(tǒng)外/境外供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)準(zhǔn)入業(yè)務(wù)。

（4）國際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人可審核項(xiàng)目年度工作計(jì)劃、公司主要負(fù)責(zé)人及班子副職出國事項(xiàng)、公司中層及一般人員出國事項(xiàng)。

（5）技術(shù)部負(fù)責(zé)人可審核年度技術(shù)開發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃的內(nèi)容。

（6）質(zhì)量安全部負(fù)責(zé)人可審核安保基金年度收支計(jì)劃、自然災(zāi)害及事故損失賠償、自然災(zāi)害及事故損失賠償。

（7）在中標(biāo)項(xiàng)目合同簽約前評(píng)審的業(yè)務(wù)中，市場部負(fù)責(zé)人可審核合同額不低于5億元的總承包項(xiàng)目、合同額不低于3000萬元的設(shè)計(jì)項(xiàng)目、合同額不低于2億元的施工項(xiàng)目、融資擔(dān)保類工程項(xiàng)目。

（8）人力資源部負(fù)責(zé)人可審核以下業(yè)務(wù)。

①人力資源需求規(guī)劃和人力資源需求規(guī)劃分解方案。

②增補(bǔ)用工計(jì)劃和增補(bǔ)用工計(jì)劃分解方案。

③年度用工總量計(jì)劃和年度用工總量分解計(jì)劃。

④公司激勵(lì)性年金方案。

⑤公司的年金及補(bǔ)充醫(yī)療實(shí)施方案。

4．分管領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限。分管領(lǐng)導(dǎo)可在總經(jīng)辦會(huì)議上參與對總經(jīng)辦提出的部分提案的審批。分管領(lǐng)導(dǎo)對下屬職能部門提出的提案審核，審核不通過則打回提案，審核通過后根據(jù)相關(guān)制度所載程序，報(bào)上級(jí)請求召開會(huì)議。分管領(lǐng)導(dǎo)的具體權(quán)限包含但不僅限于以下。

（1）分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)可審批以下業(yè)務(wù)。

①轉(zhuǎn)讓標(biāo)的賬面凈資產(chǎn)不高于200萬元的經(jīng)濟(jì)行為。

②單筆計(jì)提壞賬減值準(zhǔn)備不高于500萬元的個(gè)別認(rèn)定事項(xiàng)。

③單筆金額不高于400萬美元的境外投標(biāo)保函。

④單筆金額不高于1000萬美元的除境外投標(biāo)保函以外的其他境外保函。

（2）分管人力的領(lǐng)導(dǎo)可審核人力資源需求規(guī)劃、公司年度用工總量計(jì)劃、公司增補(bǔ)用工需求計(jì)劃、公司年度畢業(yè)生引進(jìn)計(jì)劃。

（3）分管人力的領(lǐng)導(dǎo)可審批人力資源需求規(guī)劃分解方案、公司年度用工總量分解計(jì)劃、公司增補(bǔ)用工計(jì)劃分解方案、公司年度畢業(yè)生引進(jìn)分解方案。

5．總經(jīng)理權(quán)限。總經(jīng)理對上報(bào)董事會(huì)的財(cái)務(wù)決算報(bào)告和盈利預(yù)測報(bào)告有審批權(quán)，有對公司年度總的質(zhì)量、生產(chǎn)、經(jīng)營、方針目標(biāo)的審批權(quán)，有權(quán)決定公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置，并對基本管理制度的制定有審批權(quán)。總經(jīng)理具體權(quán)限包含但不僅限于以下。

（1）總經(jīng)理可審核以下業(yè)務(wù)。

①年度生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)、工作計(jì)劃。

②公司總部境外分支機(jī)構(gòu)設(shè)置，子公司境外分支機(jī)構(gòu)設(shè)置。

③公司總部單項(xiàng)或單筆凈值不高于200萬元。

④單項(xiàng)或單筆核銷不低于50萬元；公司總部單項(xiàng)或單筆核銷不高于50萬元。

（2）總經(jīng)理可審批以下業(yè)務(wù)。

①單項(xiàng)或單筆資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備不高于500萬元。

②公司總部單筆計(jì)提壞賬減值準(zhǔn)備不高于500萬元。

③轉(zhuǎn)讓標(biāo)的賬面凈資產(chǎn)2000萬元（含）至1億元。

④200萬元（含）至1000萬元的費(fèi)用性預(yù)算外支出。

⑤資本運(yùn)作項(xiàng)目初步計(jì)劃。

6．總經(jīng)辦權(quán)限。總經(jīng)辦的權(quán)限多表現(xiàn)為對具體業(yè)務(wù)的審議權(quán)和審定權(quán)，總經(jīng)辦具體權(quán)限包含但不限于以下。

（1）總經(jīng)辦審議公司年度生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)、工作計(jì)劃、投資計(jì)劃、決算方案，審議對外擔(dān)保事項(xiàng)，審議利潤分配和彌補(bǔ)虧損方案，審議單筆不低于100萬元的對外捐贈(zèng)業(yè)務(wù)。

（2）總經(jīng)辦可審定單筆不高于100萬元的對外捐贈(zèng)，資本運(yùn)作項(xiàng)目初步方案。

（3）總經(jīng)辦的績效考核領(lǐng)導(dǎo)小組可審定以下業(yè)務(wù)。

①子（分）公司考核目標(biāo)建議值及考核方案，子（分）公司年度績效考核結(jié)果。

②公司總部部門考核方案和年度考核結(jié)果。

7. 董事長具體權(quán)限包含但不僅限于以下。

（1）在年度投資計(jì)劃調(diào)整業(yè)務(wù)中（調(diào)增規(guī)模占年初董事會(huì)審定規(guī)模比例）可審批8%（含）至15%的計(jì)劃調(diào)整業(yè)務(wù)。

（2）審批關(guān)聯(lián)交易價(jià)格調(diào)整年度影響金額不低于5億元的業(yè)務(wù)。

（3）審批公司利潤分配和彌補(bǔ)虧損方案。

（4）授權(quán)總經(jīng)理審批董事會(huì)辦公室的臨時(shí)性報(bào)告披露。

（5）審批財(cái)務(wù)部的預(yù)算調(diào)整方案。

（6）審批金額不低于5000萬元的資本性預(yù)算外支出。

（7）審批金額不低于1000萬元的費(fèi)用性預(yù)算外支出。

（8）審批短期綜合授信額度協(xié)議，授信額度內(nèi)單筆金額不低于5億元的短期貸款合同。

（9）審批財(cái)務(wù)部提交的長期投資處置損失核銷業(yè)務(wù)中單項(xiàng)或單筆核銷不低于1億元的業(yè)務(wù)。

8．董事會(huì)具體權(quán)限包含但不僅限于以下。

（1）審議年度投資計(jì)劃、年度財(cái)務(wù)報(bào)表、年度決算方案并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。

（2）審議公司利潤分配和彌補(bǔ)虧損方案并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。

（3）批準(zhǔn)經(jīng)薪酬委員會(huì)審議的公司薪酬體系方案。

（4）批準(zhǔn)審計(jì)委員會(huì)審定后的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控審計(jì)評(píng)價(jià)報(bào)告。

（5）批準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)部重大會(huì)計(jì)政策制定與變更，重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)的核算業(yè)務(wù)。

（6）批準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)部半年度報(bào)表。

9．股東大會(huì)具體權(quán)限包含但不僅限于以下。

（1）批準(zhǔn)年度投資計(jì)劃，批準(zhǔn)年度投資計(jì)劃調(diào)整（調(diào)增規(guī)模占年初董事會(huì)審定規(guī)模20%及以上的計(jì)劃調(diào)整業(yè)務(wù)）。

（2）批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部的年度報(bào)表、年度財(cái)務(wù)預(yù)算、年度籌資計(jì)劃和年度決算方案。

（3）批準(zhǔn)公司利潤分配和彌補(bǔ)虧損方案。

（4）批準(zhǔn)重大合同訂立（以公司名義訂立的投資類、融資類、擔(dān)保類、知識(shí)產(chǎn)權(quán)類、不動(dòng)產(chǎn)類合同以及其他可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的合同）。

（5）批準(zhǔn)當(dāng)年長期融資計(jì)劃，計(jì)劃內(nèi)單筆金額不低于公司凈資產(chǎn)25%的長期貸款合同。

（6）批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部和董事會(huì)辦公室聯(lián)合制訂的股票、債券發(fā)行計(jì)劃、改變募集資金用途計(jì)劃。

第13條 權(quán)限指引一般以表格的形式描述，由橫向、縱向兩個(gè)指標(biāo)體系構(gòu)成。

第14條 權(quán)限指引表設(shè)計(jì)。

1．權(quán)限指引表的目的是落實(shí)分級(jí)授權(quán)機(jī)制和重大事項(xiàng)集體決策機(jī)制，其主要由橫向、縱向兩個(gè)指標(biāo)體系構(gòu)成，權(quán)限項(xiàng)目按照業(yè)務(wù)流程和控制點(diǎn)編號(hào)的順序依次單列而成，一一對應(yīng)。

2．橫向指標(biāo)體系主要由權(quán)限級(jí)別、業(yè)務(wù)執(zhí)行部門、業(yè)務(wù)會(huì)簽部門或復(fù)核崗位、權(quán)限設(shè)定依據(jù)組成。

3．縱向指標(biāo)體系主要由業(yè)務(wù)流程編號(hào)與設(shè)置權(quán)限的各類型業(yè)務(wù)組成，每個(gè)業(yè)務(wù)類型與業(yè)務(wù)流程編號(hào)一一對應(yīng)。

4．權(quán)限指引表的設(shè)計(jì)采用“頂層設(shè)計(jì)、基層設(shè)計(jì)、上下結(jié)合”的原則設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)程序如下。

（1）制度歸口管理部門根據(jù)公司實(shí)際情況，科學(xué)設(shè)計(jì)權(quán)限指引表單，涵蓋流程名稱、業(yè)務(wù)活動(dòng)、提案部門、權(quán)限審批等板塊。

（2）由各部門負(fù)責(zé)人統(tǒng)計(jì)部門現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程，按照要求填寫。

（3）制度歸口管理部門匯總各部門權(quán)限指引表，對照相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章制度、部門職責(zé)、崗位說明書等，評(píng)估現(xiàn)有流程是否存在不合規(guī)、不合理的情況。

第15條 權(quán)限指引表初審由制度歸口管理部審核，復(fù)審由總經(jīng)辦審核，終審由董事會(huì)和股東大會(huì)聯(lián)合審核，審核批準(zhǔn)后由總經(jīng)理公布，并組織各層級(jí)管理人員學(xué)習(xí)。

解析：設(shè)置權(quán)限指引的原因在于：1．便于公司各級(jí)員工辦事時(shí)能找到關(guān)鍵人員，促進(jìn)辦事效率；2．權(quán)限指引表可以為高管、新人等提供清晰明了的權(quán)限審批流，方便他們了解公司審批機(jī)制。

第5章 附則

第16條 本制度由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)編制、解釋和修訂。

第17條 本制度自××××年××月××日起生效。

編修部門/日期

審核部門/日期

執(zhí)行部門/日期