1、公司應建立資金業(yè)務崗位責任制，明確崗位職責權(quán)限，確保辦理資金業(yè)務的不相容崗位的互相分離、制約和監(jiān)督，不得一人辦理資金業(yè)務全過程。
2、辦理資金業(yè)務應
嚴格遵循授權(quán)批準程序，明確審批人的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施；明確經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務的職責范圍和工作要求；
3、公司應按照支付申請、審批、復核以及辦理支付等規(guī)定的程序辦理資金支付業(yè)務
4、公司應加強銀行預留印鑒管理。財務專用章應由專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需要的全部印章；
5、杜絕當面口頭或電話傳達資金業(yè)務指令，有特殊急需要匯款時，可當面口頭或電話傳達資金業(yè)務指令，由出納微信編輯下指令信息給老板再次回復確認后方可辦理資金業(yè)務，避免出現(xiàn)接收信息失誤導致的資金風險；
6、出納人員應逐筆將當天發(fā)生的收付憑證登記現(xiàn)金或銀行日記賬，做到日清月結(jié)，賬實相符；每月末由出納人員填寫《現(xiàn)金結(jié)算單》，并經(jīng)會計人員審核確認簽字；
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