1、公司應(yīng)建立資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)權(quán)限，確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位的互相分離、制約和監(jiān)督，不得一人辦理資金業(yè)務(wù)全過程。
2、辦理資金業(yè)務(wù)應(yīng)
嚴(yán)格遵循授權(quán)批準(zhǔn)程序，明確審批人的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施；明確經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求；
3、公司應(yīng)按照支付申請(qǐng)、審批、復(fù)核以及辦理支付等規(guī)定的程序辦理資金支付業(yè)務(wù)
4、公司應(yīng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒管理。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需要的全部印章；
5、杜絕當(dāng)面口頭或電話傳達(dá)資金業(yè)務(wù)指令，有特殊急需要匯款時(shí)，可當(dāng)面口頭或電話傳達(dá)資金業(yè)務(wù)指令，由出納微信編輯下指令信息給老板再次回復(fù)確認(rèn)后方可辦理資金業(yè)務(wù)，避免出現(xiàn)接收信息失誤導(dǎo)致的資金風(fēng)險(xiǎn)；
6、出納人員應(yīng)逐筆將當(dāng)天發(fā)生的收付憑證登記現(xiàn)金或銀行日記賬，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符；每月末由出納人員填寫《現(xiàn)金結(jié)算單》，并經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核確認(rèn)簽字；
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