內部控制管理辦法
第一條 為加強公司的內部控制，有效制定并落實公司的各項內控制度，在公司的日常經營運作中防范和化解各類風險，促進公司規范運作和健康發展，保護股東合法權益，根據《公司法》、《企業內部控制基本規范》等法律、法規和規范性文件的規定，結合《公司章程》和公司實際，特制訂本辦法。
第二條 職責
（一）執行董事：
負責內部控制的建立健全和有效實施，并定期對公司內部控制情況進行全面檢查和效果評估。
（二）經理層：
督促公司各部門擬定、完善各項內控制度，規范相應的業務流程，全面落實和推進內部控制實施。
（三）綜合管理部：
1．公司內部控制的歸口管理部門，負責組織公司內部控制體系的建立、實施、維護和評估；
2．負責組織公司內部控制手冊的編制和更新；
3．負責組織公司相關內控制度和流程的制訂和更新；
4．負責組織公司內部控制培訓；
5．負責組織公司內部控制審計工作，協助外審單位進行內控審計；
6．負責協調與內部控制監管機構的業務關系。
（三）各部門
1．負責具體擬定、完善和實施與部門工作有關的內控制度，規范相應的業務流程；
2．協助內控審計部完成對公司內部控制的檢查和評估。
第三條 內容與要求
（一）內控制度框架體系
1．公司內控制度體系由公司層級、部門層級內控制度兩個層次構成。
2．公司的授權體系自上而下依次為：股東、執行董事、總經理。
3．公司制定部門職責表和崗位職責表，明確界定各部門、崗位的目標、職責和權限，建立相應的授權和問責制度，確保每個部門和崗位在權限范圍內履行職責。
4．公司在戰略、營銷、風控等方面建立相應的內控制度，包括但不限于戰略規劃管理、業務管理、合同管理、風險控制管理辦法等，編制業務流程圖，并規范相應的審批權限。
5．公司建立相應的財務內控制度，包括但不限于：預算管理、會計核算管理、資金管理、票據管理、費用管理等方面，編制相應的業務流程圖并明確審批權限 。
6．公司建立相應的人事管理制度，包括但不限于：招聘管理、培訓管理、薪酬與績效管理、休假管理、考勤管理等，并規范相應的審批權限。
7．公司建立相應的行政管理制度，包括但不限于印章管理、行文管理、辦公用品管理、檔案管理、保密管理、督查制度等，編制相應的業務流程圖并明確審批程序。
8．公司建立信息系統內控制度，包括但不限于信息系統建設、信息系統開發與維護等方面，編制相應的業務流程圖并明確審批程序。
9．公司結合相關制度、流程編制內控手冊，并定期修訂與完善。
（二）內控制度的制定與審批
1．內控制度的制定原則
（1）公司內控制度的制定應遵守國家相關法律法規和《公司章程》的相關規定；
（2）公司內控制度的構成要素至少包括：目的、適用范圍、職責、內容與要求；
（3）全面性與重要性原則相結合，對于關鍵的制度需明確并編制相應的業務流程圖。
2．公司內控制度審批權限
（1）執行董事：
審批涉及公司層級的內控制度，包括但不限于：公司章程、戰略規劃管理、內部控制管理辦法等。
（2）總經理：
審批公司層級中日常經營的內控制度、部門層級的內控制度。
3．公司內控制度的制定
（1）公司制定或修訂的內控制度由公司相關業務部門負責起草，經部門經理審核后提交分管領導初審，必要時由分管領導協調公司其他相關領導及員共同討論，起草部門根據討論意見修改后提交總經理審批。
（2）需由執行董事審批的制度，遵循上述會議的議案呈批流程辦理。
（3）批準生效的內控制度，按規定的程序行文。
（三）內控制度的執行與檢查
1．公司各部門嚴格貫徹執行內控制度，將內控制度的執行結果納入績效考評。
2．公司綜合管理部對內控制度的執行情況進行監督、檢查和評估，各部門配合公司內控制度的執行檢查與評估。
3．公司各部門負責對自身的各項業務流程節進行檢查，并對檢查的結果進行報備與改進。
（四）內部控制的自我評價
1．公司至少每年部署一次全面的內部控制自我評價。
2．綜合管理部組織成立內部控制評價項目組，項目組制定并下達評價實施方案，實施方案的主要內容包括預期目標、評價對象和范圍，評價工作程序和時間安排，人員安排及職責分工，溝通協調和報告機制，工作要求等。
3．各部門根據實施方案對內部控制設計及執行的有效性進行測試和評估，根據測試和評估結果編制各自的內部控制自我評價報告，并向項目組提交。
4．項目組匯總各部門的自我評價報告，必要時對其自我評價報告進行質詢，在此基礎上形成公司的內部控制自我評價報告，經項目組初審后提交公司管理層審閱，最終由執行董事批準后匯報上級相關機構。
5．內部控制自我評價報告的主要內容包括內部控制的總體情況、內控評價的依據、范圍、程序和方法、內部控制缺陷及其認定、針對內部控制缺陷的改進計劃及內控評價結論。
第四條 本規定由綜合管理部負責解釋，自頒發之日正式實施。
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