隨著經(jīng)濟體制改革的深入發(fā)展，施工企業(yè)已進入市場多年，面對當(dāng)前經(jīng)濟全球化的時代，以及建筑市場供大于求的狀態(tài)，使得建筑市場競爭日趨激烈。誰生產(chǎn)出用戶滿意的產(chǎn)品，誰就能在競爭中取勝，誰就能生存下去，但生存并不是唯一的目的，企業(yè)必須在生存中不斷求得發(fā)展，企業(yè)發(fā)展必須依靠資金，資金的來源要靠積累，特別是國內(nèi)外許多知名的集團公司因資金運作不良紛紛導(dǎo)至破產(chǎn)的事例，更讓我們知曉資金在企業(yè)的生存發(fā)展中占有關(guān)鍵性的地位，因此作為我公司下屬各項目經(jīng)理部應(yīng)抓好資金管理工作，保證資金的逐額如數(shù)上交，為公司的發(fā)展作努力。
在施工準(zhǔn)備階段，主要是資金的籌集，用來購買各種施工材料部份所需的固定資金及機械零配件、低值易耗品、征購或租用土地、臨時工程以及支付工資等項目開辦費用，此期間的資金來源有三種情況：
1、公司本部直接撥給；
2、項目業(yè)主單位直接撥給；
3、銀行貸款；
針對公司近年中標(biāo)工程來觀察，多數(shù)中標(biāo)工程起動資金都是由公司本部撥給，如果要嚴(yán)格對項目的管理水平和項目效益測試，公司本部所撥資金應(yīng)視作有償資金的使用，在這個階段，資金管理部門（財務(wù)部門）對資金的使用應(yīng)起到積極的作用，應(yīng)嚴(yán)格控制資金的支出，制定詳細(xì)的財務(wù)收支計劃、規(guī)章制度和資金內(nèi)近期措施。如若該項工程有委外施工情況，則應(yīng)由分包單位帶資入場，緩解項目經(jīng)理部資金壓力。在作好這些工作的同時，要著手與甲方業(yè)主（集團公司指揮部）對應(yīng)部門先期進行潤滑溝通，加強感情聯(lián)系，積極籌措資金，為下一步生產(chǎn)順利進行打下基礎(chǔ)。
在施工生產(chǎn)階段，儲備資源（勞動力、資金、工程材料）根據(jù)施工生產(chǎn)活動的進行，逐步消耗于項目的工程成本中，逐步形成項目實體，各類固定資金也以各類形式進入工程成本，在施工收尾是資金管理的關(guān)鍵時期，既要保證施工生產(chǎn)的順利進行又要保證向公司本部繳納資金，因此就需要我們項目經(jīng)理部發(fā)揮團隊精神，采取以下措施：
一 工程驗工計價后，及時要從甲方業(yè)主單位（集團公司指揮部）取得工程預(yù)付或結(jié)算款，不能因周轉(zhuǎn)資金不到位，向銀行貸款等造成項目成本增大。
二 每月由資金管理部門根據(jù)其它業(yè)務(wù)口的資金使用量報資金使用計劃，嚴(yán)格按計劃進行資金管理，但制定計劃時應(yīng)考慮一些靈活因素在內(nèi)。
三 工程材料根據(jù)工程量和進度有序購買，減少資金的積壓；
四 要保證職工工資的發(fā)放，提高職工生產(chǎn)積極性，才能提高勞動生產(chǎn)率；
五 加快施工進度，施工工程要保質(zhì)保量，減少因施工返工等原因帶來的工程成本增大，造成額外的資金支出。
六 重點控制非生產(chǎn)性支出，確保生產(chǎn)資金需求；
七 正確處理好與地方稅務(wù)局等部門的關(guān)系，做到合理時間內(nèi)繳稅，減少資金需求矛盾；
八 在委外施工分包隊伍的資金使用上，按其進度撥款，不能包而不管，而是要花時間精力對其資金使用項目做到心中有數(shù)，防止其資金轉(zhuǎn)移給項目經(jīng)理部帶來資金壓力。
在工程收尾驗工交付階段，施工工程項目部份或全部驗收合格，這就要及時和業(yè)主單位辦理驗收交付手續(xù)，以便收回工程款，此時資金的形態(tài)也由成品資金轉(zhuǎn)化為貨幣資金。從整個項目來，如果收入大于耗費量，即項目實現(xiàn)盈利，反之虧損，隨即在從甲方取得結(jié)算資金后應(yīng)要做好資金的分配工作，如兌現(xiàn)職工的獎勵款、繳納稅金、向公司本部上交資金款等。在資金的結(jié)算收取上此刻也是個關(guān)鍵時期，需要主管資金的領(lǐng)導(dǎo)和資金管理部門加大資金的收取力度，減少因資金緊張造成收尾工作滯后，增加后期成本費用。在對委外施工管理隊伍的資金撥付上要嚴(yán)格依照分包合同和驗工計價單，扣留質(zhì)保金后視資金狀況撥款，堅決不能出現(xiàn)超撥現(xiàn)象。
施工工程項目資金管理也應(yīng)同實行目標(biāo)成本管理那樣嚴(yán)格控制，在大額資金的使用采取一些制約措施如上要向公司請示，下要項目經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)集體討論，嚴(yán)禁個人說了算，嚴(yán)肅財經(jīng)、資金結(jié)算紀(jì)律。要嚴(yán)格執(zhí)行公司財務(wù)管理各項規(guī)定，不得越權(quán)開支。只有做到這些才能保證資金良性循環(huán)，確保資金使用行為規(guī)范化、程序化、制度化。最終提高公司的效益，促進公司生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展。
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