合規(guī)是企業(yè)海外經(jīng)營行穩(wěn)致遠(yuǎn)的前提，近年來隨著國家對“一帶一路”倡議的實(shí)施，中資企業(yè)在海外經(jīng)營的規(guī)模不斷地?cái)U(kuò)大，為了更好地引導(dǎo)企業(yè)規(guī)范海外經(jīng)營合規(guī)管理工作，提高企業(yè)國際競爭力，推動企業(yè)持續(xù)提升合規(guī)管理水平，國家發(fā)展與改革委員會會同有關(guān)部門和單位于2018年7月形成了《企業(yè)海外經(jīng)營合規(guī)管理指引（征求意見稿）》 （以下簡稱“《合規(guī)指引（征求意見稿）》”），擬供企業(yè)參考。
《合規(guī)指引（征求意見稿）》透析
適用范圍
適用于在境外開展對外貿(mào)易、境外投資、海外運(yùn)營以及海外工程建設(shè)等“走出去”相關(guān)業(yè)務(wù)的中國境內(nèi)企業(yè)及其境外子公司、分公司、代表機(jī)構(gòu)等境外分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱“企業(yè)”）。
目的及要求
企業(yè)合規(guī)管理工作應(yīng)確保其對外貿(mào)易、境外投資、海外運(yùn)營以及海外工程建設(shè)中全流程、全方位的合法合規(guī)，符合境內(nèi)外法律法規(guī)和監(jiān)管要求，避免重大合規(guī)風(fēng)險，以保障企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。
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對外貿(mào)易中的合規(guī)要求
企業(yè)開展對外貿(mào)易，應(yīng)遵守與企業(yè)業(yè)務(wù)所涉國家（地區(qū)）和國際組織在貿(mào)易管制與禁止交易方面的法律法規(guī)，避免風(fēng)險。還應(yīng)特別關(guān)注針對中資企業(yè)或可能對中資企業(yè)產(chǎn)生影響的貿(mào)易管制、貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查，包括反傾銷、反補(bǔ)貼、保障措施等問題。
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境外投資中的合規(guī)要求
企業(yè)開展境外投資，應(yīng)嚴(yán)格遵守國內(nèi)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，同時遵守業(yè)務(wù)所涉國家（地區(qū)）政府關(guān)于外資準(zhǔn)入、貿(mào)易管制、國家安全審查、行業(yè)監(jiān)管和反壟斷申報等方面的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保合理有序開展境外投資活動，防范和應(yīng)對境外投資風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)境外投資階段全流程的合法合規(guī)。
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海外運(yùn)營中的合規(guī)要求
企業(yè)開展海外運(yùn)營，應(yīng)嚴(yán)格遵守國內(nèi)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，全面把握境外機(jī)構(gòu)管理和運(yùn)營涉及國家（地區(qū)）的相關(guān)法律法規(guī)，如勞工權(quán)利保護(hù)、環(huán)境保護(hù)、反賄賂、數(shù)據(jù)保護(hù)、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)、反洗錢、貿(mào)易管制等方面的監(jiān)管要求，確保境外機(jī)構(gòu)管理和運(yùn)營始終合法合規(guī)。
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海外工程建設(shè)中的合規(guī)要求
企業(yè)開展海外工程建設(shè)業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格遵守國內(nèi)有關(guān)部門的法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及業(yè)務(wù)所涉國家（地區(qū)）的相關(guān)法律法規(guī)，如投標(biāo)管理、合同管理、項(xiàng)目履約、捐贈與贊助、勞工管理、第三方連帶合規(guī)風(fēng)險管理等方面的監(jiān)管要求，防范海外工程建設(shè)中的重大合規(guī)風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。
企業(yè)海外經(jīng)營合規(guī)管理框架的構(gòu)建及運(yùn)行要素
《合規(guī)指引（征求意見稿）》中要求企業(yè)應(yīng)以倡導(dǎo)合規(guī)經(jīng)營價值觀為導(dǎo)向，明確合規(guī)管理工作內(nèi)容，建設(shè)合規(guī)管理組織架構(gòu)，識別評估合規(guī)風(fēng)險，編制合規(guī)管理規(guī)范，執(zhí)行合規(guī)管理制度，強(qiáng)化合規(guī)運(yùn)行機(jī)制管控，完善合規(guī)評審與改進(jìn)，構(gòu)建完整的合規(guī)管理系統(tǒng)，培育合規(guī)管理文化，形成重視合規(guī)經(jīng)營的企業(yè)氛圍。
《合規(guī)指引（征求意見稿）》下企業(yè)應(yīng)如何加強(qiáng)海外工程建設(shè)和海外經(jīng)營中的反洗錢反貿(mào)易制裁中的合規(guī)管理活動？
得益于“一帶一路”倡議，2018年上半年中國在“一帶一路”國家新簽對外承包工程合同478億美元，與“一帶一路”國家的進(jìn)出口總額達(dá)6,739億美元。截至2018年9月，中資企業(yè)在“一帶一路”推進(jìn)建設(shè)82個境外經(jīng)貿(mào)合作區(qū)，累計(jì)投資289億美元1。企業(yè)在海外工程建設(shè)項(xiàng)目、海外運(yùn)營、貿(mào)易及投資活動中需要基于經(jīng)營環(huán)境、行業(yè)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)模式等因素識別合規(guī)風(fēng)險領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，建立健全海外經(jīng)營合規(guī)管理。
海外工程建設(shè)
中國建筑企業(yè)在承接海外工程項(xiàng)目時由于內(nèi)部及外部多方面因素的影響，往往面臨建設(shè)成本比預(yù)計(jì)大幅度增加、工期延誤，甚至合同違約等問題與挑戰(zhàn)。行之有效的工程建設(shè)項(xiàng)目合規(guī)管理能夠有效地管控項(xiàng)目管理各階段的主要風(fēng)險，有助于項(xiàng)目進(jìn)度、成本、質(zhì)量、安全以及合規(guī)控制等管理目標(biāo)的達(dá)成。
工程建設(shè)項(xiàng)目合規(guī)管理可在項(xiàng)目管理的每個階段適當(dāng)開展，并穿插必要的專項(xiàng)審查和年度審查。企業(yè)可以從如下七個主要方面著手，建立健全工程建設(shè)項(xiàng)目合規(guī)管理，以增強(qiáng)海外工程建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部控制，進(jìn)而保護(hù)企業(yè)自身利益，促進(jìn)工程建設(shè)項(xiàng)目成功交付：
海外運(yùn)營、投資及貿(mào)易活動
中國企業(yè)在進(jìn)行海外運(yùn)營、投資及貿(mào)易活動時，由于內(nèi)部及外部多方面因素的影響，企業(yè)現(xiàn)有合規(guī)管理流程中可能對經(jīng)營所在地的反洗錢和貿(mào)易制裁法律法規(guī)考慮不足，導(dǎo)致企業(yè)面臨合規(guī)風(fēng)險，受到當(dāng)?shù)乇O(jiān)管挑戰(zhàn)。
企業(yè)可從如下五個主要方面著手，建立健全海外運(yùn)營、投資及貿(mào)易活動合規(guī)管理體系，以應(yīng)對反洗錢、貿(mào)易制裁等方面的挑戰(zhàn)，增強(qiáng)企業(yè)國際競爭力：
注：1、數(shù)據(jù)引自2018年9月安永《引航》第二期：共商共建共享“一帶一路”五年：中國是否可讓世界更美好？
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