為了更好地進行財務管理，理清公司收支帳目。根據《中華人民共和國企業法》和《會計法》等法律法規及本公司經營實際，特制定本制度。

第一條 總則

制度面前人人平等，從總經理到員工一視同仁，共同遵守，相互監督、又相互協作，共同把公司財務管理好；嚴格按制度辦事，向精細型財務管理過度。

第二條 機構設置

公司成立財務部。財務部由總經理、財務總監、會計、出納、倉庫管理員和采購員、收銀員、記帳員組成；財務總監、會計、出納、采購員、收銀員、記帳員、倉庫管理員具體辦公，履行財務工作職能職責。

第三條 財務部的職責

1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性，嚴格按照財務工作程序執行，采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

2、執行國家有關財務管理法規、制度，監督公司財產的完整和各項資金的使用；

3、負責向總經理報告財務狀況和經營成果，審查對外提供的會計資料；

4、負責公司的資金的合理使用，促進加快資金周轉，提高資金投資收益；

5、負責所有費用支出的審核及相關憑證的復核工作，發現問題及時處理；

6、審查或參與指定公司對外的一切經濟合同、協議及其他經濟文件；

7、負責每月公司員工基本工資的計算、審核、發放及績效工資、各項扣款、獎勵金額的審核發放工作

8、負責商品車、零部件、汽車用品、工具設備等對外采購工作的成本核定及結算工作；

9、參與監督公司零配件庫存盤存工作，定期反映庫存零配件的增減，結構變化，發現問題，協助查找，促進改進；

10、嚴格執行現金管理制度和結算紀律，及時辦理現金、銀行存款及信貸結算手續；

11、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據；

12、協調銀行、稅務、財政等方面的公共關系；

13、協助總經理完成公司安排的其他工作任務；

14、編制和執行財務預算；進行成本核算和控制，降低消耗、節約費用；負責公司材料庫、辦公用品庫的管理；及時上繳各種稅金。

15、負責會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

第四條 簽字制度

1、公司實行總經理一支筆簽字報銷制度，所有收支票據由總經理簽字生效，總經理不在時，由出納對票據暫時保存，待總經理回來簽字生效后入帳；

2、總經理的報銷單據由財務總監簽字，其他所有人單據由總經理一技筆簽字報銷，總經理不能自報自銷。

3、公司只設立2個法人帳戶，由財務總監負責管理，所有資金進出不能走私人帳戶，要形成完整的票據鏈和資金往來數據鏈，便于會計做帳，核算成本與收益。

3、每張單據上必須有經手人簽字、會計審核簽字和總經理簽字方能報銷入帳。

4、日報表由總經理或財務總監簽字生效；

1、田常宏總經理的報銷單據由財務總監田裙簽字，其他所有人單據由田常宏一技筆簽字報銷，田常宏不能自報自銷。

2、公司只設立2個法人帳戶，由財務總監負責管理，所有資金進出不能走私人帳戶，要形成完整的票據鏈和資金往來數據鏈，便于會計做帳，核算成本與收益。

3、堅持收支兩條線，不能坐收坐支，邊收邊支；

4、堅持不賒帳，不欠帳，盡量做到當場結清；

第五條 收支制度

1、嚴格執行財經紀律，實行收支兩條線，收支分離；不能坐收坐支，邊收邊支；

2、所有收入皆交到前臺收銀員，如是裝飾、美容、維修、精品銷售收入，由前臺打印三聯《施工結算單》，一聯作存根、二聯交給倉庫管理員、三聯隨當日的《收入結算單》交給出納，作為公司收入依據；如果是汽車銷售收入由前臺在收到現金的同時開具三聯收據，一聯作存根、二聯交給客戶，三聯隨當日收入結算單交給出納，作為公司收入依據；

3、前臺只管收入，不管支付。所有收入存入銀行統一帳戶，所有支出從統一帳戶中支??；

4、公司預留2萬元現金作為日常開支和小額進貨支付；

5、出差和辦事費用先在財務以借款方式寫借條借出，回來報銷后抵扣，多退少補；

6、公司任何人不得隨意到前臺支取費用和拿現金。

7、堅持不賒帳，不欠帳，盡量做到當場結清；

8、不得拖欠員工工資；

第六條 會計

1、會計應根據《會計法》和公司財務制度及時做帳，一般于下月初做出上月會計結算報表；

2、及時審核收支票據，合格后由出納收入和支付；

3、審核出納收支帳目，發現問題及時和出納對接處理；

4、會計應根據公司經營情況分類統計，收入分為洗車美容、汽車裝飾、汽車維修保養、汽車銷售四大項；支出分為材料采購、固定費用（水、電、房租、生活、工資、房貸、國家稅費）、雜費（包括差旅費、運費、油費）、辦公費共四大項。

第七條 出納

1、出納對每日支出數據負責，每日支出數據制單填表后交給總經理一份，便于總經理隨時掌握收支情況，便于自己隨時盤點現金情況；

2、出納工作應做到日清月結，收入資金應及時存入銀行；

3、出納每日和收銀員記帳員對接一次，對收入票據金額進行審核，確認無誤后，在《收入結算單》上簽字確認；

4、出納有及時收取收銀員現金和審核收入單據數據的義務；

5、做好本公司帳目的日清月結；

第八條 收銀記帳人員

1、收銀員只管收進公司所有收入，對現金和刷卡收入負責；

2、記帳員對當日收入數據負責（包括應收而未收部份，如簽單、記帳、欠收部份），對收入來源（包括車主姓名、電話、單位、車型和車牌號）、金額、日期等記載清楚；

3、記帳員所有收入情況應根據收入單據金額制成《收入結算單》，與收銀員分別簽字確認；

4、前臺收銀員和記帳員同桌辦公，同時上下班，一起交帳；一個收銀，一個記錄、錄入電腦、統計、打單；一個管錢，一個管帳，錢帳相符，才算完成工作任務；如果錢帳不符，則要隨時檢查錯誤出現在什么地方，必須徹底查清解決；如果系個人工作失誤，給公司造成經濟損失的，應由個人承擔；如果損失較大，個人無法承擔的，應賠償損失的40%；

5、記帳員收入單據的填寫應字跡清淅、工整、完整準確，不要隨意涂改；

6、記帳員應分開填寫收入項目，包括洗車、美容、裝飾、維修、鈑金噴漆、汽車銷售、簽單記帳、欠款、刷卡、售卡，VIP會員消費等項目；

7、收銀員每日和出納交款對接一次，交款時除了現金外，還必須有所有已收和未收的票據資料。

8、前臺只能收，不能支，所有費用全部在出納處支付；

第九條 采購員

1、隨時了解公司庫存商品信息，按需進貨，及時采辦，保證按時到貨。

2、認真核實所購物資的規格、型號、數量、驗貨等，避免差錯。

3、熟悉和掌握各種貨物的名稱、型號、規格、產地、單價、品質及商品生產廠家、供應商等信息，適時組織采購。

4、及時掌握市場行情，拓寬進貨渠道，堅持“貨比三家，比質比價，擇優選購”的采購原則，努力降低進貨成本，嚴把質量關，杜絕假冒偽劣商品。

5、材料采購報銷程序：向總經理申請采購物資（注明品名、規格、形號、單價、用途、供貨商等）——聯系供貨商、申請預付款——貨到提貨——到庫房辦理入庫手續——倉庫管理員開具入庫單——發票后面附入庫單——會計審核簽字——總經理簽字后——出納處結帳報銷。

第十條 倉庫管理員:

1、按時上下班，到崗后巡視倉庫，檢查是否有可疑現象，發現情況及時向上級匯報，下班時應檢查門窗是否鎖好，所有開關是否關好；

2、配套物品應成套存放，以防混亂。

3、倉庫會同財務部做好月末或年末倉庫盤點工作，查實物品的品名、規格及型號，核對物品數量是否與賬面一致；

4、及時結出月末、年末庫存數報表，做好各種單據報表的歸檔管理工作，出現盤盈或盤虧情況，若為保管不善引起則由保管人員承擔相應賠償責任。

5、易燃、易爆、易腐蝕的物品應分開貯存，及時檢查火災隱患。

6、負責采購物資的收、發、存工作，收貨時，對進倉貨物根據采購單、發票記錄的名稱、規格、型號、單位、數量、價格、金額驗收并打印入庫單。對不符合質量要求的，堅決退貨，嚴格把好質量關；

7、發貨時，一定要審核領用手續是否齊全，并要嚴格驗證審批人的簽名式樣，對于手續欠妥者，一律拒發；

8、物品出庫或入庫要及時打印出庫單或入庫單，隨時核查，做到入庫及時，當日單據當日清理；

9、驗收后的物資，必須按類別固定位置堆放，做到整齊、美觀、分類、清潔、有序；

10、公司所有出入庫商品必須使用財務軟件進行管理和核算，庫存或新購入商品及時錄入，銷售的商品及時核銷。

11、根據庫存商品的數量及使用情況，及時通知采購員采購公司所需的商品。

第十一條 日常費用報銷制度：

1、固定費用如房租費、水電費、生活費等由財務人員交納；

2、日常生產生活用品由辦公室統一購買，各部門專用工具由部門負責人購買；

3、日常支出時應盡量取得原始發票，對于不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。

4、費用報銷程序：向總經理申請日常采購事項——辦公室或委托他人采購——到出納處領取采購現金——采購貨物——經手人填寫費用報銷單——會計審核簽字——總經理簽字——出納處報銷。

5、所有支付費用票據，應寫明產品的名稱、規格、型號、單價、單位、數量、經額等內容，還應寫有經手人姓名、用途。

6、500元以上的單據應盡量開稅務發票；采購材料應要求供貨商開據稅務發票。

第十二條 出差制度

出差期間實行補貼制度，旅差費須填寫報銷單報銷，住宿費、車船費、過路費、油費、停車費、禮品等實行憑票實報實銷。

第十三條 業務費支付制度

業務費遵循協商通報一致同意原則，煙、酒、禮品、餐飲、娛樂等費用憑國家稅務發票報銷；如果是現金，則在公司財務中以業務費名義打領條領取，自行處理。

第十四條 工資發放

每月15日前發放上月工資，發放工資須造冊簽字，工資冊中應包函基礎工資、獎勵工資、加班工資和誤工扣款等內容。

第十五條 本制度由總經理負責解釋。

第十六條 本制度從2019年3月1日起施行。

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